公司代碼:600039 公司簡稱:四川路橋

四川路橋建設集團股份有限公司

21年度內部控制評價報告

四川路橋建設集團股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司21年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一 重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二 內部控制評價結論

1 公司于內部控制評價報告基準日,是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2 財務報告內部控制評價結論

√有效 □無效

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

3 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

4 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

□適用 √不適用

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

√是 □否

6 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

√是 □否

三 內部控制評價工作情況

(一) 內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

1 納入評價范圍的主要單位包括:四川路橋建設集團股份有限公司各部門、四川公路橋梁建設集團有限公司各部門、所屬分子公司機關以及項目經理部、項目分部。

2 納入評價范圍的單位占比:

指標 占比(%)

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 90

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 92

3 納入評價范圍的主要業務和事項包括

工程施工、工程建設服務(勘測、設計、咨詢、監理、檢測、試驗)、高速公路運營管理、PPP項目投資運行維護服務、水電能源運營管理、物流貿易、租賃業務、新型城鎮化建設、鋰電材料生產與銷售、酒店餐飲服務、保險代理等;管理事項涵蓋:公司治理、發展戰略、企業文化、人力資源、社會責任、預算管理、資金管理、工程項目管理、采購管理、經營承攬管理、合同管理、投資管理、財務管理、資產管理、研究與開發、信息系統、信息傳遞、內部監察與審計、內控風險與合規、財務報告等。

4 重點關注的高風險領域主要包括:

宏觀經濟風險、行業競爭風險、財務風險、境外市場風險、管理及人才儲備風險、成本控制風險和安全生產風險、環境保護風險等。

5 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,是否存在重大遺漏

□是 √否

6 是否存在法定豁免

√是 □否

本年度,公司根據相關法律法規,未將21年底新并購的納入內部控制評價范圍。

7 其他說明事項

(二) 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及《企業內部控制評價指引》和相關內部控制手冊,組織開展內部控制評價工作。

1 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

□是 √否

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。

2 財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準

稅前利潤指標(單項缺陷) 影響水平達到或超過評價年度公司合并報表稅前利潤5% 影響水平低于評價年度公司合并報表稅前利潤的5%,但是達到或超過05% 影響水平低于評價年度公司合并報表稅前利潤的05%

稅前利潤指標(影響同一個重要會計科目或披露事項的多個缺陷的匯總) 匯總后的影響水平達到或超過評價年度公司合并報表稅前利潤的5% 匯總后的影響水平低于評價年度公司合并報表稅前利潤的 5%,但是達到或超過05% 匯總后的影響水平低于評價年度公司合并報表稅前利潤的05%

主營業務收入資產總額指標(單項缺陷) 影響水平達到或超過評價年度公司合并報表主營業務收入資產總額的05% 影響水平低于評價年度公司合并報表主營業務收入資產總額的05%,但是達到或超過005% 影響水平低于評價年度公司合并報表主營業務收入 資產總額的005%

主營業務收入資產總額指標(影響同一個重要會計科目或披露事項的多個缺陷的匯總) 匯總后的影響水平達到或超過評價年度公司合并報表主營業務收入資產總額的05% 匯總后的影響水平低于評價年度公司合并報表主營業務收入資產總額的0 5%,但是達到或超過005% 匯總后的影響水平低于評價年度公司合并報表主營業務收入資產總額的005%

說明

各類缺陷的分類認定,只需滿足上述條件之一,即可歸入相關類型,且遵循從嚴標準。

例如:某項缺陷的評價結果是影響利潤總額錯報5%,資產總額錯報03%,則為重大缺陷。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質 定性標準

重大缺陷 (1)發現公司管理層存在的任何程度的舞弊;(2)已經發現并報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間后,并未加以改正;(3)控制環境無效;(4)影響收益趨勢的缺陷;(5)影響關聯交易總額超過股東批準的關聯交易額度的缺陷;(6)外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的;(7)其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷 (1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(3)對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施,且沒有相應的補償性控制;(4)對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明:

其他財務報告內控缺陷的認定標準按照內控手冊中的風險控制環節認定。

3 非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準

直接財產損失金額(RMB) 3000萬元及以上 600萬元(含)~ 3000 萬元 10萬元(含)~600萬元

說明:

上述標準按照每起事故事件進行認定。如果出現多起重大事故事件,按照各自造成的直接財產損失及其影響程度分別認定缺陷等級。直接財產損失金額以內外部審計本單位內控檢查本單位自查本單位自評等已經認定的金額為準;如尚無處理結論,則由內外部審計單位內控檢查小組內控辦公室內控工作小組現場認定。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷性質 定性標準

重大缺陷 已經對外正式披露并對本公司定期報告披露造成負面影響

重要缺陷 受到國家部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響

一般缺陷 受到省級(含省級)以下部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響

說明:

其他非財務報告內控缺陷的認定標準按照內控手冊中的風險控制環節認定。

(三) 內部控制缺陷認定及整改情況

1 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

11 重大缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

12 重要缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

13 一般缺陷

依據相關規定一般缺陷已經按時整改完成

14 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

15 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

2 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

21 重大缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

22 重要缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

23 一般缺陷

依據相關規定一般缺陷已經按時整改完成

24 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

25 經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

四 其他內部控制相關重大事項說明

1 上一年度內部控制缺陷整改情況

□適用 √不適用

2 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向

□適用 √不適用

3 其他重大事項說明

□適用 √不適用

董事長(已經董事會授權):熊國斌四川路橋建設集團股份有限公司22年3月29日