原標題豪能股份信永中和:成都豪能科技股份有限公司21年度審計報告

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
1、公司基本情況
成都豪能科技股份有限公司(以下簡稱本公司或公司,在包含子公司時統稱本集團)
前身為成都豪能機械有限公司(以下簡稱豪能有限),成立于
06年
9月
25日,由向朝東、
杜庭強和廖新民以分期出資方式設立,成立時注冊資本為
1,000萬元。
根據豪能有限
08年
3月
5日股東會決議及發起人協議、修改后的公司章程規定,豪
能有限以截至
08年
2月
29日經四川華信(集團)會計師事務所有限責任公司審計后的凈
資產
71,107,10327元整體變更為成都豪能科技股份有限公司,其中股本
70,000,00000元,
資本公積
1,107,10327元。
經中國證券監督管理委員會《關于核準成都豪能科技股份有限公司首次公開發行股票
的批復》(證監許可
[17]1824號)核準,
17年本公司向社會公開發行人民幣普通股(
A
股)2,667萬股,每股面值
1元,增加注冊資本
26,670,00000元,變更后的注冊資本(股本)

106,670,00000元,公司證券代碼:603809。該事項業經信永中和會計師事務所(特殊普
通合伙)審驗,并出具了
XYZH17CDA50245號《驗資報告》。
根據本公司
17年度利潤分配方案,以總股本
10,667萬股為基數,每
10股派發現金股

10元(含稅),共計派發現金
10,667萬元(含稅),同時以資本公積轉增股本,每
10股
轉增
4股,共計轉增股本總額
42,668,000股,每股面值
1元,共計增加股本
42,668,000元。
本次轉增股本后本公司注冊資本、實收資本(股本)為
149,338,000元。
根據本公司
18年度利潤分配方案,以總股本
14,93380萬股為基數,每
10股派發現
金股利
5元(含稅),共計派發現金
7,46690萬元(含稅),同時以資本公積轉增股本,每
10股轉增
4股,共計轉增股本總額
59,735,0股,每股面值
1元,共計增加股本
59,735,0
元。本次轉增股本后本公司注冊資本、實收資本(股本)為
9,073,0元。
根據
年第一次臨時股東大會授權,本公司

8月
日召開的第四屆董事會
第十八次(臨時)會議與第四屆監事會第十四次(臨時)會議審議通過《關于向公司

年限制性股票激勵計劃激勵對象授予限制性股票的議案》。本公司向
148名激勵對象授予限
制性股票
72750萬股,限制性股票的授予價格為每股
931元,實際增加注冊資本
7,275,000
元,變更后的注冊資本、實收資本(股本)為
216,348,0元。
根據本公司
年度利潤分配方案,以總股本
21,63482萬股為基數,每
10股派發現
金股利
3元(含稅),共計派發現金
6,490446萬元(含稅),同時以資本公積轉增股本,

10股轉增
4股,共計轉增股本總額
86,539,280股,每股面值
1元,共計增加股本
86,539,280元。本次轉增股本后本公司注冊資本、實收資本(股本)為
302,887,480元。
截至
21年
12月
31日,本公司注冊資本為叁億零貳佰捌拾捌萬柒仟肆佰捌拾元整。
本公司統一社會信用代碼:
91510112792186252U。
13

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本公司法定代表人:向朝東
本公司住所:成都經濟技術開發區南二路
288號
本公司經營范圍主要包括:生產、銷售:汽車及摩托車零部件;機械設備及零部件;
五金交電制品,塑料制品;汽車(不含小轎車)及摩托車銷售;銷售:有色金屬材料(不
含稀貴金屬)、建材(不含油漆);貨物及技術進出口(法律、行政法規禁止的項目除外;
法律、行政法規限制的項目取得許可后方可經營,國家有專項規定的除外)。本公司主要
產品為同步器、銅質齒環、鋼質齒環、齒轂齒套、結合齒等;子公司主要產品還涉及航空
飛行器零部件精密制造。
2、合并財務報表范圍
本集團合并財務報表范圍包括本公司及瀘州長江機械有限公司(以下簡稱瀘州長江機
械)、重慶豪能興富同步器有限公司(以下簡稱重慶豪能)、瀘州豪能傳動技術有限公司
(以下簡稱瀘州豪能)、成都昊軼強航空設備制造有限公司(以下簡稱昊軼強)、成都豪
能空天科技有限公司(以下簡稱豪能空天)
5家二級子公司,以及昊軼強下屬子公司成都恒
翼升航空科技有限公司(以下簡稱恒翼升)、重慶豪能下屬子公司重慶青竹機械制造有限
公司(以下簡稱青竹機械)
2家三級子公司。
詳見本附注“7、合并范圍的變化”及本附注“8、在其他主體中的權益”相關內容。
3、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本集團財務報表以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的
《企業會計準則》及相關規定,并基于本附注“4、重要會計政策及會計估計”所述會計
政策和會計估計編制。
2、持續經營
本集團自本報告期末至少
12個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事
項。
4、重要會計政策及會計估計
1遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司及本集
團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
2會計期間
14

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本集團的會計期間為公歷
1月
1日至
12月
31日。
3營業周期
本集團營業周期為
12個月。
4記賬本位幣
本集團以人民幣為記賬本位幣。
5同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
本集團作為合并方,在同一控制下企業合并中取得的資產和負債,在合并日按被合并
方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬
面價值的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。
在非同一控制下企業合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以
公允價值計量。合并成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非
現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合并中發生的
各項直接相關費用之和(通過多次交易分步實現的企業合并,其合并成本為每一單項交易
的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,
確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對
合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并對價的非現金資產
或發行的權益性證券等的公允價值進行復核,經復核后,合并成本仍小于合并中取得的被
購買方可辨認凈資產公允價值份額的,將其差額計入合并當期營業外收入。
6合并財務報表的編制方法
本集團將所有控制的子公司納入合并財務報表范圍。
在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照
本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
合并范圍內的所有重大內部交易、往來余額及未實現利潤在合并報表編制時予以抵銷。
子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總
額中屬于少數股東權益的份額,分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東損益、歸
屬于少數股東的其他綜合收益及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。
對于同一控制下企業合并取得的子公司,其經營成果和現金流量自合并當期期初納入
合并財務報表。編制比較合并財務報表時,對上年財務報表的相關項目進行調整,視同合
并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,編制合并
報表時,視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整,在編制比較報表時,
15

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
以不早于本集團和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限,將被合并方的有關
資產、負債并入本集團合并財務報表的比較報表中,并將合并而增加的凈資產在比較報表
中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合并方凈資產的價值進行重復計算,本集
團在達到合并之前持有的長期股權投資,在取得原股權之日與本集團和被合并方處于同一
方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他凈資產變動,
應分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。
對于非同一控制下企業合并取得子公司,經營成果和現金流量自本集團取得控制權之
日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債
及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。
通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,編制合
并報表時,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行
重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;與其相關的購買日之前持有
的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配外的其他所有者權益變動,在購買日所屬當期轉為投資損益,由于被投資方重新計量
設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,在合并財務報表
中,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈
資產份額之間的差額,調整資本溢價或股本溢價,資本公積不足沖減的,調整留存收益。
本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的,在編制合并財務報
表時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的
對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并
日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資損益,同時沖減
商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,在喪失控制權時轉為當期投資損益。
本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,如果處置對子公
司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,應當將各項交易作為一項處置
子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處
置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,
在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的投資損益。
7現金及現金等價物
本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?,F金流量表之現
金等價物指持有期限不超過
3個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很
小的投資。
8外幣業務
16

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負債
表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣,所產生的折算差額除
了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的
原則處理外,直接計入當期損益。
9金融資產和金融負債
本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
(1)金融資產
1)金融資產分類、確認依據和計量方法
本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特征,將金融資產分類為
以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產:①管理該金
融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規定,在特定日
期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按
照公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額;以攤余成本進行后續計量。不
屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產,按照實際利率法攤銷、減值、匯兌損益以及終
止確認時產生的利得或損失,計入當期損益。
本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產:①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該
金融資產為目標。②該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本
金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量,
相關交易費用計入初始確認金額。不屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產所產生的
所有利得或損失,除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產
利息之外,所產生的其他利得或損失,均計入其他綜合收益;金融資產終止確認時,之前
計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。
本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面余額乘以實際利率
計算確定,但下列情況除外:①對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產,自初始確
認起,按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。
②對于
購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產,在后續期
間,按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。
本集團將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產。該指定一經作出,不得撤銷。本集團指定的以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的非交易性權益工具投資,按照公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始
17

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
確認金額;除了獲得股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損益外,其他相關的
利得和損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益,且后續不得轉入當期損益。當其終止
確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
除上述分類為以攤余成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產之外的金融資產,本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行初始計量,相關交易費用直接計入當
期損益。此類金融資產的利得或損失,計入當期損益。
本集團在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的,該金融資產分
類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
2)金融資產轉移的確認依據和計量方法
本集團將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的
合同權利終止;②金融資產發生轉移,本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報
酬;③金融資產發生轉移,本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險
和報酬,且未保留對該金融資產控制的。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值,
與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認
部分的金額(涉及轉移的金融資產同時符合下列條件:集團管理該金融資產的業務模式是
以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流,僅
為對本金金額為基礎的利息的支付)之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止
確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將因轉移而收到
的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止
確認部分的金額(涉及轉移的金融資產同時符合下列條件:集團管理該金融資產的業務模
式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流,
僅為對本金金額為基礎的利息的支付)之和,與分攤的前述金融資產整體賬面價值的差額
計入當期損益。
(2)金融負債
1)金融負債分類、確認依據和計量方法
除下列各項外,本集團將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債,采用實際利率
法,按照攤余成本進行后續計量:
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),
包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負
18

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
債,此類金融負債按照公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該
金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。
此類金融負債,本集團按照金融資產轉移相關準則規定進行計量。
③不屬于以上①或②情形的財務擔保合同,以及不屬于以上①情形的以低于市場利率
貸款的貸款承諾。本集團作為此類金融負債的發行方的,在初始確認后按照依據金融工具
減值相關準則規定確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除依據收入準則相關規定所確
定的累計攤銷后的余額孰高進行計量。
本集團將在非同一控制下的企業合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的,
按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。
2)金融負債終止確認條件
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時,終止確認該金融負債或義務已解除的
部分。本集團與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金
融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新
金融負債。本集團對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的,終止確認現
存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認
部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。
(3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法
本集團以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,不存在主要市場的,
以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,并且采用當時適用并且有足夠
可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次,即
第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二
層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次
輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本集團優先使用第一層次輸入值,最后再使
用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次,由對公允價值計量整體而言具有重大
意義的輸入值所屬的最低層次決定。
本集團對權益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下,如果用以確定公允價值
的近期信息不足,或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣,而成本代表了該范圍內對
公允價值的最佳估計的,該成本可代表其在該分布范圍內對公允價值的恰當估計。
(4)金融資產和金融負債的抵銷
本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下
列條件時,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
1)本集團具有抵銷已確認金額的法
19

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
定權利,且該種法定權利是當前可執行的;
2)本集團計劃以凈額結算,或同時變現該金融
資產和清償該金融負債。
(5)金融負債與權益工具的區分及相關處理方法
本集團按照以下原則區分金融負債與權益工具:
1)如果本集團不能無條件地避免以交
付現金或其他金融資產來履行一項合同義務,則該合同義務符合金融負債的定義。有些金
融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件,但有可能通過其
他條款和條件間接地形成合同義務。
2)如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具
進行結算,需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具,是作為現金或其他金融資產
的替代品,還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。
如果是前者,該工具是發行方的金融負債;如果是后者,該工具是發行方的權益工具。在
某些情況下,一項金融工具合同規定本集團須用或可用自身權益工具結算該金融工具,其
中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的
公允價值,則無論該合同權利或義務的金額是固定的,還是完全或部分地基于除本集團自
身權益工具的市場價格以外的變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)
的變動而變動,該合同分類為金融負債。
本集團在合并報表中對金融工具(或其組成部分)進行分類時,考慮了集團成員和金
融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交
付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務,則該
工具應當分類為金融負債。
金融工具或其組成部分屬于金融負債的,相關利息、股利(或股息)、利得或損失,
以及贖回或再融資產生的利得或損失等,本集團計入當期損益。
金融工具或其組成部分屬于權益工具的,其發行(含再融資)、回購、出售或注銷時,
本集團作為權益的變動處理,不確認權益工具的公允價值變動。
(6)金融工具的減值
本集團以預期信用損失為基礎,對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備:①以
攤余成本計量的金融資產;②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(涉
及的金融資產同時符合下列條件:集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量
為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流,僅為對本金金額為基礎
的利息的支付);③租賃應收款;
④合同資產等。
預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信
用損失,是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收
取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本集團對于下列各項目,始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損
失準備:①《企業會計準則第
14號收入準則》規范的交易形成應收款項或合同資產損失準
備,無論該項目是否包含重大融資成分。
②應收融資租賃款;
③應收經營租賃款。
除上述項目外,對其他項目,本集團按照下列情形計量損失準備:
①信用風險自初始
確認后未顯著增加的金融工具,本集團按照未來
12個月的預期信用損失的金額計量損失準
備;②信用風險自初始確認后已顯著增加的金融工具,本集團按照相當于該金融工具整個
存續期內預期信用損失的金額計量損失準備;③購買或源生已發生信用減值的金融工具,
本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(涉及的金融資產同時符合下
列條件:集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合
同條款規定,在特定日期產生的現金流,僅為對本金金額為基礎的利息的支付。)本集團
在其他綜合收益中確認其信用損失準備,并將減值損失或利得計入當期損益,不減少該金
融資產在資產負債表中列示的賬面價值。除此之外的金融工具的信用損失準備的增加或轉
回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。
1)對信用風險顯著增加的評估
本集團通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在
資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率,來判定金融工具信用風險是否顯著增加。
但是,如果本集團確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的,可以假設該金
融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常情況下,如果逾期超過
30日,則表明
金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本集團在無須付出不必要的額外成本或努力的情
況下即可獲得合理且有依據的信息,證明即使逾期超過
30日,信用風險自初始確認后仍未
顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本集團考慮無須付出不必要的
額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。
以組合為基礎的評估。如果本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險
顯著增加的充分證據,而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行的,本集團將
按照金融工具共同信用風險特征,對其進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯
著增加。
2)預期信用損失的計量
考慮預期信用損失計量方法應反映的要素:①通過評價一系列可能的結果而確定的無
偏概率加權平均金額;②貨幣時間價值;③在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或
即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。
本集團對租賃應收款及財務擔保合同在單項資產或合同的基礎上確定其信用損失。
21

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
對應收賬款與合同資產,本集團除對單項金額重大且已發生信用減值的款項單獨確定
其信用損失外,其余在組合的基礎上,考慮預期信用損失計量方法應反映的要素,參考歷
史信用損失經驗,編制應收賬款逾期天數
應收賬款賬齡與違約損失率對照表,以此為基礎
計算預期信用損失。
對于其他以攤余成本計量的金融資產及分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產(涉及的金融資產同時符合下列條件:集團管理該金融資產的業務模式是
以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流,僅
為對本金金額為基礎的利息的支付。除對單項金額重大的款項單獨確定其信用損失外,本
集團在組合基礎上確定其信用損失。
本集團以共同信用風險特征為依據,將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信
用風險特征包括:金融工具類型、信用風險評級、債務人所處地理位置、債務人所處行業
等。
本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失:
①金融資產,信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差
額的現值。
②租賃應收款項,信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之
間差額的現值。其中,用于確定預期信用損失的現金流量,與本集團按照租賃準則用于計
量租賃應收款項的現金流量保持一致。
10應收票據
對于應收票據,無論是否包含重大融資成分,本集團始終按照相當于整個存續期內預
期信用損失的金額計量其損失準備。
11應收賬款
本集團對于《企業會計準則第
14號收入準則》規范的交易形成且不含重大融資成分的
應收賬款,始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷。本集團通過比較金融工具在初始確認時
所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約
概率,來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是,如果本集團確定金融工具在資產負
債表日只具有較低的信用風險的,可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著
增加。
以組合為基礎的評估。對于應收賬款,本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關
于信用風險顯著增加的充分證據,而在組合基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行的,
所以本集團按照金融工具類型為共同風險特征,對應收賬款進行分組并以組合為基礎考慮
22

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
評估信用風險是否顯著增加。按照客戶性質或賬齡為共同風險特征,對應收賬款進行分組
并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。
預期信用損失計量。預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損
失的加權平均值。信用損失,是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合
同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。
本集團在資產負債表日計算應收賬款預期信用損失,如果該預期信用損失大于當前應
收賬款減值準備的賬面金額,本集團將其差額確認為應收賬款減值損失,借記“信用減值
損失”,貸記“壞賬準備”。相反,本集團將差額確認為減值利得,做相反的會計記錄。
本集團實際發生信用損失,認定相關應收賬款無法收回,經批準予以核銷的,根據批
準的核銷金額,借記“壞賬準備”,貸記“應收賬款”。若核銷金額大于已計提的損失準
備,按其差額借記“信用減值損失”。
本集團信用減值損失計提具體方法如下:
(1)如果有客觀證據表明某項應收賬款已經發生信用減值,則本公司對該應收賬款單
項計提壞賬準備并確認預期信用損失。
(2)當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風
險特征劃分應收賬款組合,在組合基礎上計算預期信用損失。
組合名稱計提方法
賬齡組合以賬齡為基礎預計信用損失
合并范圍內關聯方組合不計提壞賬準備
除合并范圍內關聯方組合外的應收賬款,劃分為賬齡組合。
根據以前年度的實際信用損失,本集團認為違約概率與賬齡存在相關性,賬齡仍是本
集團應收賬款信用風險是否顯著增加的標記。因此,信用風險損失以賬齡為基礎,并考慮
前瞻性信息,按以下會計估計計量預期信用損失:
項目
賬齡
1年以內
12年
23年
3年以上
違約損失率
5% % 50% 100%
12應收款項融資
本集團應收款項融資是反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的應收票據和應收賬款等。當本集團管理該類應收票據和應收賬款的業務模式為既以收取
合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標時,本集團將其列入應收款項融資進行列
報。
13其他應收款
23

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本集團按照下列情形計量其他應收款損失準備:①信用風險自初始確認后未顯著增加
的金融資產,本集團按照未來
12個月的預期信用損失的金額計量損失準備;②信用風險自
初始確認后已顯著增加的金融資產,本集團按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用
損失的金額計量損失準備;③購買或源生已發生信用減值的金融資產,本集團按照相當于
整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。
以組合為基礎的評估。對于其他應收款,本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得
關于信用風險顯著增加的充分證據,而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行,
所以本集團按照客戶性質或賬齡為共同風險特征,對其他應收款進行分組并以組合為基礎
考慮評估信用風險是否顯著增加。
其他應收款項減值損失計提具體方法參照前述應收賬款預期信用損失會計估計執行。
14存貨
本集團存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料(低值易耗品和包裝物)、
已交付受托加工產品、委托加工物資等。
存貨實行永續盤存制,存貨在取得時按實際成本計價。存貨領用或發出采用先進先出
法或加權平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。
庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,其可變現凈值按該
存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定;用于生產而持有的材料存
貨,其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定。
15合同資產
(1)合同資產的確認方法及標準
合同資產,是指本集團已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利,且該權利取決于時
間流逝之外的其他因素。
(2)合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法
合同資產的預期信用損失的確定方法,按應收賬款的預期信用損失確認方法執行。
會計處理方法,本集團在資產負債表日計算合同資產預期信用損失,如果該預期信用
損失大于當前合同資產減值準備的賬面金額,本集團將其差額確認為減值損失,借記“資
產減值損失”,貸記“合同資產減值準備”。相反,本集團將差額確認為減值利得,做相
反的會計記錄。
本集團實際發生信用損失,認定相關合同資產無法收回,經批準予以核銷的,根據批
準的核銷金額,借記“合同資產減值準備”,貸記“合同資產”。若核銷金額大于已計提
24

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
的損失準備,按其差額借記“資產減值損失”。
16合同成本
(1)與合同成本有關的資產金額的確定方法
本集團與合同成本有關的資產包括合同履約成本和合同取得成本。
合同履約成本,即本集團為履行合同發生的成本,不屬于其他企業會計準則規范范圍
且同時滿足下列條件的,作為合同履約成本確認為一項資產:該成本與一份當前或預期取
得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承
擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本;該成本增加了本集團未來用于履行履約義務
的資源;該成本預期能夠收回。
合同取得成本,即本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的,作為合同取得
成本確認為一項資產;該資產攤銷期限不超過一年的,在發生時計入當期損益。增量成本,
是指本集團不取得合同就不會發生的成本。本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的
增量成本之外的其他支出,在發生時計入當期損益,但是,明確由客戶承擔的除外。
(2)與合同成本有關的資產的攤銷
本集團與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷,
計入當期損益。
(3)與合同成本有關的資產的減值
本集團在確定與合同成本有關的資產的減值損失時,首先對按照其他相關企業會計準
則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失;然后根據其賬面價值高于本集團因轉讓
與該資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價以及為轉讓該相關商品估計將要發生的成本
這兩項差額的,超出部分應當計提減值準備,并確認為資產減值損失。
以前期間減值的因素之后發生變化,使得前述差額高于該資產賬面價值的,轉回原已
計提的資產減值準備,并計入當期損益,但轉回后的資產賬面價值不應超過假定不計提減
值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。
17長期股權投資
本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。
本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排,并且該安
排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。
本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位
%以上但低于
50%的表決權時,通常
認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位
%以下表決權的,還需要綜合考慮在
25

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定
過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單
位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。
對被投資單位形成控制的,為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合并取得的長
期股權投資,在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份
額作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的,長
期股權投資成本按零確定。
通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬
子交易的,本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一攬子交
易的,在合并日,根據合并后享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價
值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權投資
賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積,
資本公積不足沖減的,沖減留存收益。
通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,以合并成本作為初始投資成本。
通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并的,應在
取得控制權的報告期,補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如:
通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬子
交易的,本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一攬子交易
的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始
投資成本。購買日之前持有的股權采用權益法核算的,原權益法核算的相關其他綜合收益
暫不做調整,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進
行會計處理。購買日之前持有的股權為指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
非交易性權益工具,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動不得轉入當期損益。
除上述通過企業合并取得的長期股權投資外,以支付現金取得的長期股權投資,按照
實際支付的購買價款作為投資成本;以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權
益性證券的公允價值作為投資成本;投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約
定的價值作為投資成本。
本集團對子公司投資采用成本法核算,對合營企業及聯營企業投資采用權益法核算。
后續計量采用成本法核算的長期股權投資,在追加投資時,按照追加投資支付的成本
額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分
派的現金股利或利潤,按照應享有的金額確認為當期投資收益。
后續計量采用權益法核算的長期股權投資,隨著被他投資單位所有者權益的變動相應
調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,
以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本集團的會計政策及
26

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬
于投資企業的部分,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期投資收益。采用權
益法核算的長期股權投資,原權益法核算的相關其他綜合收益應當在終止采用權益法核算
時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈
損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,應當在
終止采用權益法核算時全部轉入當期投資收益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的
剩余股權適用《企業會計準則第
22號——金融工具確認和計量(財會
[17]7號)》核算的,
剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被
投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎處理并按比例結轉,因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,應當按比例轉
入當期投資收益。
因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的,處置后的剩余股權能夠對被投
資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,處置股權賬面價值和處置對價
的差額計入投資收益,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后
的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,適用《企業會計準則第
22
號——金融工具確認和計量(財會
[17]7號)》進行會計處理,處置股權賬面價值和處置
對價的差額計入投資收益,剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入
當期損益。
本集團對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的,對每一項交
易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控
制權的交易進行會計處理,但是,在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權
對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并
轉入喪失控制權的當期損益。
18投資性房地產
本集團投資性房地產主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式計量。
本集團投資性房地產采用平均年限法計提折舊或攤銷,預計使用壽命、凈殘值率及年
折舊(攤銷)率如下:
類別
折舊年限(年)
預計殘值率(%)
年折舊率(%)
房屋建筑物
35
5
271
19固定資產
27

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本集團固定資產是指同時具有以下特征,即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理
而持有的,使用年限超過一年的有形資產。
固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確
認。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備及其他。
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外,本集團對所有固定資
產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法,分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下:
序號類別折舊年限(年)預計殘值率(%)年折舊率(%)
1房屋建筑物
1540 5 238-633
2機器設備
511 5 864-1900
3運輸設備
5 5 1900
4辦公設備及其他
38 5 1188-3167
本集團于每年年度終了,對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復
核,如發生改變,則作為會計估計變更處理。
在建工程
在建工程在達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或工程實際成本等,按
估計的價值結轉固定資產,次月起開始計提折舊,待辦理了竣工決算手續后再對固定資產
原值差異進行調整。
21借款費用
發生的可直接歸屬于需要經過
1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可
銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用,在資產支出已經發生、借款費
用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,
開始資本化;當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,停止
資本化,其后發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產
過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過
3個月,暫停借款費用的資本化,直至資產的
購建或生產活動重新開始。
專門借款當期實際發生的利息費用,扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超
過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。
資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
22使用權資產
使用權資產,是指本集團作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。
(1)初始計量
28

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
在租賃期開始日,本集團按照成本對使用權資產進行初始計量。該成本包括下列四項:
①租賃負債的初始計量金額;②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,存在租賃激勵
的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;③發生的初始直接費用,即為達成租賃所發生的增
量成本;④為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款
約定狀態預計將發生的成本,屬于為生產存貨而發生的除外。
(2)后續計量
在租賃期開始日后,本集團采用成本模式對使用權資產進行后續計量,即以成本減累
計折舊及累計減值損失計量使用權資產,本集團按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債
的,相應調整使用權資產的賬面價值。
(3)使用權資產的折舊
自租賃期開始日起,本集團對使用權資產計提折舊。使用權資產通常自租賃期開始的
當月計提折舊。計提的折舊金額根據使用權資產的用途,計入相關資產的成本或者當期損
益,裝修期的折舊計入長期待攤費用
——租入資產改良。
本集團在確定使用權資產的折舊方法時,根據與使用權資產有關的經濟利益的預期消
耗方式做出決定,以直線法對使用權資產計提折舊。
本集團在確定使用權資產的折舊年限時,遵循以下原則:能夠合理確定租賃期屆滿時
取得租賃資產所有權的,在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿
時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提
折舊。
(4)使用權資產的減值
如果使用權資產發生減值,本集團按照扣除減值損失之后的使用權資產的賬面價值,
進行后續折舊。
23無形資產
本集團無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術等,按取得時的實際成本計
量,其中,購入的無形資產,按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本;投資者
投入的無形資產,按投資合同或協議約定的價值確定實際成本,但合同或協議約定價值不
公允的,按公允價值確定實際成本;對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財
務報表中未確認的無形資產,在對被購買方資產進行初始確認時,按公允價值確認為無形
資產。
土地使用權從出讓起始日起,按其出讓年限平均攤銷;專利技術、非專利技術和其他
無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期
平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形
29

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核,如發生改變,則作為會計估計
變更處理。
在每個會計期間,對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核。
24長期資產減值
本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固
定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查,當存在減值
跡象時,本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值
跡象,每年末均進行減值測試。
出現減值的跡象如下:
(1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計
的下跌;
(2)企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在
近期發生重大變化,從而對企業產生不利影響;
(3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高,從而影響企業計算資產預計
未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低;
(4)有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞;
(5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置;
(6)企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創
造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等;
(7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
減值測試后,若該資產的賬面價值超過其可收回金額,其差額確認為減值損失,上述
資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。
25長期待攤費用
本集團的長期待攤費用是指已經支出,但應由當期及以后各期承擔的受益期限在
1年以
上(不含
1年)的費用。該等費用在受益期內平均攤銷,如果長期待攤費用項目不能使以后
會計期間受益,則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
26合同負債
合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本集團在向客
戶轉讓商品之前,客戶已經支付了合同對價或本集團已經取得了無條件收取合同對價權利
30

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
的,在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點,按照已收或應收的金額確認合同負
債。
27職工薪酬
本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利。
短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保
險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等,在職工提
供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并按照受益對象計入當期損益或
相關資產成本。
離職后福利主要包括設定提存計劃,主要包括基本養老保險、失業保險等。根據在資
產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債,并
按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出
給予補償的建議,并即將實施,在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議
所提供的辭退福利的,確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債,計入當期損
益。對超過一年予以支付補償款作為長期應付職工薪酬處理,按相同年限貸款基準利率作
為折現率折現后計入當期損益。
28租賃負債
(1)初始計量
本集團按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。
1)租賃付款額
租賃付款額,是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款
項,包括:①固定付款額及實質固定付款額,存在租賃激勵的,扣除租賃激勵相關金額;
②取決于指數或比率的可變租賃付款額,該款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或
比率確定;③本集團合理確定將行使購買選擇權時,購買選擇權的行權價格;④租賃期反
映出本集團將行使終止租賃選擇權時,行使終止租賃選擇權需支付的款項;⑤根據本集團
提供的擔保余值預計應支付的款項。
2)折現率
在計算租賃付款額的現值時,本集團因無法確定租賃內含利率,采用增量借款利率作
為折現率。該增量借款利率,是指本集團在類似經濟環境下為獲得與使用權資產價值接近
的資產,在類似期間以類似抵押條件借入資金須支付的利率。該利率與下列事項相關:①
本集團自身情況,即集團的償債能力和信用狀況;②“借款”的期限,即租賃期;③“借
31

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
入”資金的金額,即租賃負債的金額;④“抵押條件”,即標的資產的性質和質量;⑤經
濟環境,包括承租人所處的司法管轄區、計價貨幣、合同簽訂時間等。本集團以銀行貸款
利率為基礎,考慮上述因素進行調整而得出該增量借款利率。
(2)后續計量
在租賃期開始日后,本集團按以下原則對租賃負債進行后續計量:①確認租賃負債的
利息時,增加租賃負債的賬面金額;②支付租賃付款額時,減少租賃負債的賬面金額;③
因重估或租賃變更等原因導致租賃付款額發生變動時,重新計量租賃負債的賬面價值。
本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當
期損益,但應當資本化的除外。周期性利率是指本集團對租賃負債進行初始計量時所采用
的折現率,或者因租賃付款額發生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現率對租賃負債
進行重新計量時,本集團所采用的修訂后的折現率。
(3)重新計量
在租賃期開始日后,發生下列情形時,本集團按照變動后租賃付款額的現值重新計量
租賃負債,并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零,但租
賃負債仍需進一步調減的,本集團將剩余金額計入當期損益。①實質固定付款額發生變動
(該情形下,采用原折現率折現);②保余值預計的應付金額發生變動(該情形下,采用
原折現率折現);③用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動(該情形下,采用修訂后
的折現率折現);④購買選擇權的評估結果發生變化(該情形下,采用修訂后的折現率折
現);⑤續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果或實際行使情況發生變化(該情形下,
采用修訂后的折現率折現)。
29預計負債
當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下
條件時,本集團將其確認為負債:該義務是本集團承擔的現時義務;該義務的履行很可能
導致經濟利益流出企業;該義務的金額能夠可靠地計量。
30股份支付
用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公
允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情
況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成
本或費用,相應增加資本公積。
以現金結算的股份支付,按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債
的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或
費用,相應增加負債;如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等
32

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本集團承擔負債的公
允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應調整負債。
在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其
變動計入當期損益。
本集團在等待期內取消所授予權益工具的(因未滿足可行權條件而被取消的除外),
作為加速行權處理,即視同剩余等待期內的股權支付計劃已經全部滿足可行權條件,在取
消所授予權益工具的當期確認剩余等待期內的所有費用。
31收入確認原則和計量方法
本集團的營業收入主要包括商品銷售收入、提供加工勞務收入。
(1)收入確認原則
于合同開始日,公司對合同進行評估,識別合同所包含的各單項履約義務,并確定各
單項履約義務是在某一時段內履行,還是在某一時點履行。
滿足下列條件之一時,屬于在某一時段內履行履約義務,否則屬于在某一時點履行履
約義務:
1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益;
2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務;
3)公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途,且公司在整個合同期間內
有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對于在某一時段內履行的履約義務,公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約
進度不能合理確定時,已經發生的成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的成本金額確
認收入,直到履約進度能夠合理確定為止。
對于在某一時點履行的履約義務,在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。
在判斷客戶是否已取得商品控制權時,公司考慮下列跡象:
1)公司就該商品享有現時收款權利,即客戶就該商品負有現時付款義務;
2)公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶,即客戶已擁有該商品的法定所有權;
3)公司已將該商品實物轉移給客戶,即客戶已實物占有該商品;
4)公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶,即客戶已取得該商品所有
權上的主要風險和報酬;
33

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
5)客戶已接受該商品;
6)其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
(2)收入計量原則
1)公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉
讓商品或服務而預期有權收取的對價金額,不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給
客戶的款項。
2)合同中存在可變對價的,公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估
計數,但包含可變對價的交易價格,不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能
不會發生重大轉回的金額。
3)合同中存在重大融資成分的,公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現
金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額,在合同期間內采用
實際利率法攤銷。合同開始日,公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔
不超過一年的,不考慮合同中存在的重大融資成分。
4)合同中包含兩項或多項履約義務的,公司于合同開始日,按照各單項履約義務所承
諾商品的單獨售價的相對比例,將交易價格分攤至各單項履約義務。
(3)收入確認時點
本公司在商品或服務已經完工,客戶取得相關商品及服務的控制權時確認收入實現,
即加工或銷售合同簽署并生效、商品或已受托加工產品發至客戶并驗收時確認收入。
(4)收入核算方法
對于本公司已經取得無條件收款權的收入,確認為應收賬款,其余部分確認為合同資
產,并對應收賬款和合同資產以預期信用損失為基礎確認損失準備;如果本公司已收或應
收的合同價款超過已履行的合同義務,則將超過部分確認為合同負債。本公司對于同一合
同下的合同資產和合同負債以凈額列示。
32補助
本集團的補助分為與資產相關的補助和與收益相關的補助。與資產相關
的補助,是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的補助;與收
益相關的補助,是指除與資產相關的補助之外的補助。如果文件中未明
確規定補助對象,本集團按照上述區分原則進行判斷,難以區分的,整體歸類為與收益相
關的補助。
補助為貨幣性資產的,按照實際收到的金額計量,對于按照固定的定額標準撥付
的補助,或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到
34

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
財政扶持資金時,按照應收的金額計量;補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量,
公允價值不能可靠取得的,按照名義金額
(1元)計量。
與資產相關的補助確認為遞延收益,在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損
益。
相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞
延收益余額轉入資產處置當期的損益。
與收益相關的補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收
益,并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益。與日?;顒酉嚓P的補助,按
照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關成本費用。與日?;顒訜o關的補助,計入
營業外收支。
本集團取得政策性優惠貸款貼息的,區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼
息資金直接撥付給本集團兩種情況,分別按照以下原則進行會計處理:
(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本集團提供貸
款的,本集團以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠
利率計算相關借款費用。
(2)財政將貼息資金直接撥付給本集團,本集團將對應的貼息沖減相關借款費用。
本集團已確認的補助需要退回的,在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會
計處理:
(1)初始確認時沖減相關資產賬面價值的,調整資產賬面價值。
(2)存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益。
(3)屬于其他情況的,直接計入當期損益。
33遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的
差額(暫時性差異
)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣
虧損,確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異,不確認相應
的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額
(或可抵扣虧損)的非企業
合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異,不確認相應的遞延所得稅
資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,按照預期
收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納
稅所得額為限,確認遞延所得稅資產。
35

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
34租賃
(1)租賃的識別
租賃,是指在一定期間內,出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在
合同開始日,本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間
內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價,則該合同為租賃或者包含租賃。為
確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利,本集團評估合同中的客戶
是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益,并有權在該使
用期間主導已識別資產的使用。
合同中同時包含多項單獨租賃的,本集團將合同予以分拆,并分別各項單獨租賃進行
會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的,本集團將租賃和非租賃部分分拆后進行
會計處理。
(2)本集團作為承租人
1)租賃確認
在租賃期開始日,本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產和租賃負債
的確認和計量參見附注四“使用權資產”以及“
26租賃負債”。
2)租賃變更
租賃變更,是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更,包括增加
或終止一項或多項租賃資產的使用權,延長或縮短合同規定的租賃期等。租賃變更生效日,
是指雙方就租賃變更達成一致的日期。
租賃發生變更且同時符合下列條件的,本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會
計處理:①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍或延長了
租賃期限;②增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價格按該合同情
況調整后的金額相當。
租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的,在租賃變更生效日,本集團按照租賃
準則有關規定對變更后合同的對價進行分攤,重新確定變更后的租賃期;并采用修訂后的
折現率對變更后的租賃付款額進行折現,以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額
的現值時,本集團采用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現率;無法確定剩余租賃期間
的租賃內含利率的,本集團采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現率。就上
述租賃負債調整的影響,本集團區分以下情形進行會計處理:①租賃變更導致租賃范圍縮
小或租賃期縮短的,承租人應當調減使用權資產的賬面價值,并將部分終止或完全終止租
賃的相關利得或損失計入當期損益。②其他租賃變更導致租賃負債重新計量的,承租人相
應調整使用權資產的賬面價值。
36

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
3)短期租賃和低價值資產租賃
對于租賃期不超過
12個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價值
資產租賃,本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債。本集團將短期租賃和低價值資產租
賃的租賃付款額,在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成
本或當期損益。
(3)本集團為出租人
在(1)評估的該合同為租賃或包含租賃的基礎上,本集團作為出租人,在租賃開始日,
將租賃分為融資租賃和經營租賃。
如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬,出租人將
該項租賃分類為融資租賃,除融資租賃以外的其他租賃分類為經營租賃。
一項租賃存在下列一種或多種情形的,本集團通常將其分類為融資租賃:①在租賃期
屆滿時,租賃資產的所有權轉移給承租人;②承租人有購買租賃資產的選擇權,所訂立的
購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足夠低,因而在租賃開始日就可以
合理確定承租人將行使該選擇權;③資產的所有權雖然不轉移,但租賃期占租賃資產使用
壽命的大部分(不低于租賃資產使用壽命的
75%);④在租賃開始日,租賃收款額的現值
幾乎相當于租賃資產的公允價值(不低于租賃資產公允價值的
90%);⑤租賃資產性質特
殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。一項租賃存在下列一項或多項跡象的,本
集團也可能將其分類為融資租賃:①若承租人撤銷租賃,撤銷租賃對出租人造成的損失由
承租人承擔;②資產余值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬于承租人;③承租人有
能力以遠低于市場水平的租金繼續租賃至下一期間。
1)融資租賃會計處理
①初始計量
在租賃期開始日,本集團對融資租賃確認應收融資租賃款,并終止確認融資租賃資產。
本集團對應收融資租賃款進行初始計量時,以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價
值。
租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率
折現的現值之和。租賃收款額,是指出租人因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向
承租人收取的款項,包括:①承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額;存在租賃激
勵的,扣除租賃激勵相關金額;②取決于指數或比率的可變租賃付款額,該款項在初始計
量時根據租賃期開始日的指數或比率確定;③購買選擇權的行權價格,前提是合理確定承
租人將行使該選擇權;④承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項,前提是租賃期反映出
承租人將行使終止租賃選擇權;⑤由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔
保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。
37

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
②后續計量
本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。該周期性利
率,是指確定租賃投資凈額采用內含折現率(轉租情況下,若轉租的租賃內含利率無法確
定,采用原租賃的折現率(根據與轉租有關的初始直接費用進行調整)),或者融資租賃
的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理,且滿足假如變更在租賃開始日生效,該租賃會
被分類為融資租賃條件時按相關規定確定的修訂后的折現率。
③租賃變更的會計處理
融資租賃發生變更且同時符合下列條件的,本集團將該變更作為一項單獨租賃進行會
計處理:①該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍;②增加的對
價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。
如果融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理,且滿足假如變更在租賃開始
日生效,該租賃會被分類為經營租賃條件的,本集團自租賃變更生效日開始將其作為一項
新租賃進行會計處理,并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值。
2)經營租賃的會計處理
①租金的處理
在租賃期內各個期間,本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。
②提供的激勵措施
提供免租期的,本集團將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分
配,免租期內開始確認租金收入。本集團承擔了承租人某些費用的,將該費用自租金收入
總額中扣除,按扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。
③初始直接費用
本集團發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化至租賃標的資產的成本,在
租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。
④折舊
對于經營租賃資產中的固定資產,本集團采用類似資產的折舊政策計提折舊;對于其
他經營租賃資產,采用系統合理的方法進行攤銷。
⑤可變租賃付款額
本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發生時
計入當期損益。
38

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
⑥經營租賃的變更
經營租賃發生變更的,本集團自變更生效日開始,將其作為一項新的租賃進行會計處
理,與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。
35其他重要的會計政策和會計估計
下列會計估計及關鍵假設存在導致未來期間的資產及負債賬面值發生重大調整的重要
風險。
(1)存貨跌價損失
本集團定期估計存貨的可變現凈值,并對存貨成本高于可變現凈值的差額確認存貨跌
價損失。本集團在估計存貨的可變現凈值時,以同類貨物的預計售價減去完工時將要發生
的成本、銷售費用以及相關稅費后的金額確定。當實際售價或成本費用與以前估計不同時,
管理層將會對可變現凈值進行相應的調整。因此根據現有經驗進行估計的結果可能會與之
后實際結果有所不同,可能導致對資產負債表中的存貨賬面價值的調整。因此存貨跌價準
備的金額可能會隨上述原因而發生變化。對存貨跌價準備的調整將影響估計變更當期的損
益。
(2)商譽減值準備的會計估計
本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為其
預計未來現金流量的現值,其計算需要采用會計估計。
如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中采用的毛利率進行修訂,修訂
后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集團需對商譽增加計提減值準備。如果管理層對應
用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂,修訂后的稅前折率高于目前采用的折現率,
本集團需對商譽增加計提減值準備。如果實際毛利率或稅前折現率高于或低于管理層的估
計,本集團不能轉回原已計提的商譽減值損失。
(3)固定資產減值準備的會計估計
本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設備等固定資產進行減值
測試。固定資產的可收回金額為其預計未來現金流量的現值和資產的公允價值減去處置費
用后的凈額中較高者,其計算需要采用會計估計。
如果管理層對資產組和資產組組合未來現金流量計算中采用的毛利率進行修訂,修訂
后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集團需對固定資產增加計提減值準備。如果管理層
對應用于現金流量折現的稅前折現率進行重新修訂,修訂后的稅前折現率高于目前采用的
折現率,本集團需對固定資產增加計提減值準備。如果實際毛利率或稅前折現率高于或低
于管理層估計,本集團不能轉回原已計提的固定資產減值準備。
39

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(4)遞延所得稅資產確認的會計估計
遞延所得稅資產的估計需要對未來各個年度的應納稅所得額及適用的稅率進行估計,
遞延所得稅資產的實現取決于公司未來是否很可能獲得足夠的應納稅所得額。未來稅率的
變化和暫時性差異的轉回時間也可能影響所得稅費用(收益)以及遞延所得稅的余額。上
述估計的變化可能導致對遞延所得稅的重要調整。
(5)固定資產、無形資產的可使用年限
本集團至少于每年年度終了,對固定資產和無形資產的預計使用壽命進行復核。預計
使用壽命是管理層基于同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計并結合預期技術
更新而決定的。當以往的估計發生重大變化時,則相應調整未來期間的折舊費用和攤銷費
用。
36重要會計政策和會計估計變更
(1)重要會計政策變更
1)執行《企業會計準則第
21號——租賃》
會計政策變更的內容和原因審批程序
18年
12月
7日,財政部發布《企業會計準則第
21號——租賃》,要求在境內
外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務
報表的企業,自
19年
1月
1日起施行;其他執行企業會計準則的企業自
21年
1月
1日起施行。
按照財政部
統一要求
本集團在編制
21年年度財務報表時執行財政部相關規定。
對于首次執行日前的經營租賃,本集團在首次執行日根據剩余租賃付款額按首次執行
日承租人增量借款利率折現的現值計量租賃負債,并根據每項租賃假設自租賃期開始日即
采用本準則的賬面價值(采用首次執行日的承租人增量借款利率作為折現率
)計量使用權資產。
首次執行新租賃準則的累積影響數調整首次執行當年年初留存收益及財務報表其他相關項
目金額,對可比期間信息不予調整。執行新租賃準則對合并及母公司財務報表具體調整情
況如下:
①合并報表
受影響的項目

12月
31日調整數
21年
1月
1日
預付款項
14,293,80608 1,6,12640 13,087,67968
使用權資產
25,303,63801 25,303,63801
一年內到期的非流動負債
1,563,09971 4,034,08406 5,597,18377
租賃負債
21,149,69934 21,149,69934
未分配利潤
981,912,10540 726,06504 981,186,04036
少數股東權益
170,996,53076 360,675 170,636,32401
②母公司報表
40

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
本公司首次執行新租賃準則不影響母公司報表。
2)變更作為履約成本發生的運輸費用在財務報表中的列示
會計政策變更的內容和原因審批程序
21年
11月
2日,財政部發布《收入準則實施問答》
(以下簡稱“實施問答”
),
明確規定:“通常情況下,企業商品或服務的控制權轉移給客戶之前、為了履行客戶
合同而發生的運輸活動不構成單項履約義務,相關運輸成本應當作為合同履約成本,
采用與商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷計入當期損益。該合同履約成本應當
在確認商品或服務收入時結轉計入“主營業務成本”或“其他業務成本”科目,并在
利潤表“營業成本”項目中列示。
本集團自
21年
1月
1日起按照實施問答的規定將為履行客戶銷售合同而發生的
運輸成本在“營業成本”項目中列示,相關現金流也從“支付其他與經營活動有關的
現金”調整至“購買商品、接受勞務支付的現金”列示。
按照財政部
統一要求
本集團同時追溯調整財務報表上期數,具體影響如下:
受影響的項目
影響數
合并報表母公司報表
營業成本
14,837,72172 5,956,83865
銷售費用
14,837,72172 5,956,83865
購買商品、接受勞務支付的現金
14,584,76146 5,956,83865
支付其他與經營活動有關的現金
14,584,76146 5,956,83865
(2)重要會計估計變更
本年無重要的會計估計變更。
5、稅項
1主要稅種及稅率
稅種計稅依據稅率
增值稅銷售收入
13%、9%、6%
城市維護建設稅應納增值稅
7%、5%
企業所得稅應納稅所得額
15%、25%
教育費附加應納增值稅
3%
地方教育費附加應納增值稅
2%
不同企業所得稅稅率納稅主體說明:
41

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
納稅主體名稱所得稅稅率
本公司
15%
瀘州長江機械
15%
重慶豪能
15%
瀘州豪能
15%
昊軼強
15%
恒翼升
25%
青竹機械
15%
豪能空天
25%
2稅收優惠
(1)西部大開發企業稅收優惠
根據財政部、稅務總局、國家發展改革委員會發布的財政部公告
年第
23號《關于
延續西部大開發企業所得稅政策的公告》,自
21年
1月
1日至
30年
12月
31日,對設
在西部地區的鼓勵類產業企業減按
15%的稅率征收企業所得稅。鼓勵類產業企業是指以
《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務,且其主營業務收入占企業收
入總額
60%以上的企業。
本公司、瀘州長江機械、重慶豪能、瀘州豪能、昊軼強、青竹機械符合西部大開發企
業稅收優惠政策規定的相關條件,減按
15%的稅率計繳企業所得稅。
(2)研究開發費稅前加計扣除優惠
根據財稅
[15]119號《關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》,企業開展
研發活動中實際發生的研發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的
基礎上,再按照實際發生額的
50%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無
形資產成本的
150%在稅前攤銷。根據財稅
[21]13號《財務部稅務總局關于進一步完善研
發費用稅前加計扣除政策的公告》,制造業企業開展研發活動中實際發生的研發費用,未
形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上
,自
21年
1月
1日起,再按照實
際發生額的
100%在稅前加計扣除;形成無形資產的,自
21年
1月
1日起,按照無形資產
成本的
0%在稅前攤銷。
本公司、瀘州長江機械、瀘州豪能、重慶豪能、重慶青竹、昊軼強對發生的研究開發
費,按發生額的
100%加計扣除。
(3)殘疾職工工資加計扣除
根據財政部、國家稅務總局《關于促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》(財稅
[07]92號)、財政部國家稅務總局下發《關于安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策
問題的通知》(財稅
[09]70號)、《關于加強企業所得稅減免管理有關問題的通知》(川
地稅發[05]157號)和《稅收減免管理辦法》(國稅發
[05]129號)的規定,企業安置殘
42

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上,可以在計算應納稅所得額時按
照支付給殘疾職工工資的
100%加計扣除。
本公司、瀘州長江機械、重慶豪能、昊軼強符合殘疾人就業稅收優惠政策規定的相關
條件,在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的
100%加計扣除。
6、合并財務報表主要項目注釋
下列所披露的財務報表數據,除特別注明之外,
“年初”系指
21年
1月
1日,“年
末”系指
21年
12月
31日,“本年”系指
21年
1月
1日至
12月
31日,“上年”系指

1月
1日至
12月
31日,貨幣單位為人民幣元。
1貨幣資金
項目年末余額年初余額
庫存現金
7,36657 8,91476
銀行存款
234,389,76032 250,045,24726
其他貨幣資金
39,631,52674 32,617,00834
合計
274,028,65363 282,671,17036
其中:存放在境外的款項總額
使用受到限制的貨幣資金:
項目
年末余額
年初余額
39,531,52674
32,609,50494
其他貨幣資金
使用受到限制的貨幣資金主要為票據保證金和信用證保證金。
2應收票據
(1)應收票據分類列示
項目年末余額年初余額
銀行承兌匯票
410,00000 110,464,62185
商業承兌匯票
81,927,28418 95,734,76579
合計
82,337,28418 6,199,38764
應收票據年末余額較年初余額減少
123,862,10346元,減少
6007%,主要系將銀行承兌
匯票用于背書或貼現的子公司增加,年末劃分為應收款項融資所致。
(2)年末已用于質押的應收票據:無。
(3)年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目
年末終止確認金額
年末未終止確認金額
商業承兌匯票
37,245,12856
43

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(4)年末因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
項目年末轉為應收賬款金額
商業承兌匯票
942,24591
3應收賬款
(1)應收賬款按壞賬計提方法分類列示
類別
年末余額
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按單項計提壞賬準備
1,000 000 1,000 10000
按組合計提壞賬準備
378,137,23642 10000 ,583,97935 544 357,553,25707
其中:賬齡組合
378,137,23642 10000 ,583,97935 544 357,553,25707
合計
378,138,43642 10000 ,585,17935 544 357,553,25707
(續表)
類別
年初余額
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
355,515,64030 10000 19,162,78916 539 336,352,85114
其中:賬齡組合
355,515,64030 10000 19,162,78916 539 336,352,85114
合計
355,515,64030 10000 19,162,78916 539 336,352,85114
1)按單項計提壞賬準備的應收賬款
名稱
年末余額
賬面余額壞賬準備計提比例計提理由
湖南湘電動力有限公司
1,000 1,000 100%質量爭議拒付尾款
2)按組合計提應收賬款壞賬準備
賬齡
年末余額
賬面余額壞賬準備計提比例(%)
1年以內
373,982,424 18,699,12121 5
12年
2,298,53525 459,70705
23年
862,25177 431,12589 50
3年以上
994,025 994,025 100
合計
378,137,23642 ,583,97935 ——
(2)應收賬款按賬齡列示
44

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
賬齡年末賬面原值
1年以內(含
1年)
373,982,424
12年
2,298,53525
23年
863,45177
3年以上
994,025
合計
378,138,43642
(3)本年應收賬款壞賬準備情況
類別年初余額
本年變動金額
年末余額
計提收回或轉回轉銷或核銷其他
壞賬準備
19,162,78916 1,422,39019 ,585,17935
(4)本年實際核銷的應收賬款:無。
(5)按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款情況
本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額
130,238,79078元,占應收賬款
年末余額合計數的比例為
3444%,相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額
6,511,93954元。
(6)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款:無。
(7)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額:無。
4應收款項融資
項目年末余額年初余額
應收票據
其中:銀行承兌匯票
133,967,58765 79,835,45022
合計
133,967,58765 79,835,45022
截至本年末用于質押的應收票據金額為
11,878,26995元。
年末已用于背書貼現但尚未到期的應收票據金額為
172,453,132元。
應收款項融資年末余額較年初余額增加
54,132,13743元,增加
6780%,主要系將銀行承
兌匯票用于背書或貼現的子公司增加,應收票據年末余額劃分為應收款項融資所致。
5預付款項
(1)預付款項賬齡
45

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目
年末余額年初余額
金額比例(%)金額比例(%)
1年以內
10,228,25693 9757 12,918,50377 9870
1-2年
4,55281 195 21,89475 017
2-3年
26,05939 0
3年以上
50,68938 048 121,22177 093
合計
10,483,49912 10000 13,087,67968 10000
(2)按預付對象歸集的年末余額前五名預付款情況
本年按預付對象歸集的年末余額前五名預付款項匯總金額
7,721,79702元,占預付款項
年末余額合計數的比例
7366%。
6其他應收款
項目年末余額年初余額
應收利息
應收股利
其他應收款
2,454,15108 11,491,47196
合計
2,454,15108 11,491,47196
其他應收款年末余額較年初余額減少
9,037,388元,減少
7864%,主要系本年收回豪
能賀爾碧格傳動技術(上海)有限公司清算剩余資產分配款所致。
61應收利息:無。
62應收股利:無。
63其他應收款
(1)其他應收款按款項性質分類
款項性質年末賬面余額年初賬面余額
清算分配款注
974,71750 9,347,59410
企業籌備費
1,000,00000 1,000,00000
房屋維修基金
804,24764 804,24764
代收代付款項
1,092,276 650,33699
備用金及保證金
1,198,95968 1,541,17393
往來款
550,00000 590,00000
其他
1,174,58893 677,57616
減:壞賬準備
4,340,63473 3,119,45686
合計
2,454,15108 11,491,47196
注:剩余應收清算分配款系本公司根據清算分配協議分配的原合營企業豪能賀爾碧格
傳動技術(上海)有限公司應收賬款
1,218,39688元,委托賀爾碧格傳動技術(常州)有限
46

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
公司代為收取,約定代收手續費
%,本公司按剩余
80%確認其他應收款。
(2)其他應收款壞賬準備計提情況
壞賬準備
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期
預期信用損失
(未發生信用減值)
整個存續期
預期信用損失
(已發生信用減值)
21年
1月
1日余額
109,87586 2,380,62332 628,95768 3,119,45686
21年
1月
1日其他應
收款賬面余額在本年




轉入第二階段
轉入第三階段
48,73588 0,00000 248,73588
轉回第二階段
轉回第一階段
本年計提
33,10133 128,09507 1,317,57169 1,222,57795
本年轉回
1,40008 1,40008
本年轉銷
本年核銷
其他變動
21年
12月
31日余額
94,24131 2,052,52825 2,193,86517 4,340,63473
本年第三階段預期信用損失增加較大,主要系:1)19年,公司第四屆董事會第八次
會議審議通過《關于參股設立西部農業保險公司的議案》,公司根據發起人協議約定預付
100萬元作為籌備組向監管部門申請籌建批文的費用。由于項目最終未獲批籌,公司根據預
計尚能收回的款項差額計提壞賬準備
885,87595元。2)應收清算分配款
974,71750元,公
司預計其中部分款項收款困難,基于謹慎性原則計提壞賬準備
680,43162元。
(3)其他應收款按賬齡列示
賬齡年末余額
1年以內(含
1年)
1,884,82633
12年
1,243,32845
23年
1,080,53475
3年以上
2,586,09628
合計
6,794,78581
(4)其他應收款壞賬準備情況
類別年初余額
本年變動金額
年末余額
計提收回或轉回轉銷或核銷其他
壞賬準備
3,119,45686 1,222,57795 1,40008 4,340,63473
(5)本年度實際核銷的其他應收款:無。
(6)按欠款方歸集的年末余額前五名其他應收款情況
47

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
占年末合計
壞賬準備
單位名稱
款項性質
年末余額
賬齡
數的比例
年末余額
西部農業保險股份有限公司
(籌備組)
籌備費
1,000,00000
23年
1472%
885,87595
賀爾碧格傳動技術
(常州)有限公司
清算款
974,71750
12年
1435%
680,43162
財政專戶
房屋維修基金
804,24764
3年以上
1184%
804,24764
天津天海同步集團有限公司
借款
550,00000
3年以上
809%
550,00000
長沙插拉刨機電設備制造有限公司
設備款
396,83760
3年以上
584%
396,83760
合計

3,725,80274

5484%
3,317,39281
(7)涉及補助的應收款項:無。
(8)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款:無。
(9)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額:無。
7存貨
(1)存貨分類
項目
年末余額
賬面余額存貨跌價準備賬面價值
原材料
62,805,18068 62,805,18068
在產品
42,815,61149 42,815,61149
庫存商品
237,569,18413 13,307,86614 224,261,31799
發出商品
13,354,79657 1,377,16672 11,977,62985
已交付未結算受托加工產品
129,828,58256 129,828,58256
周轉材料
41,277,21479 41,277,21479
合計
527,650,57022 14,685,03286 512,965,53736
(續表)
項目
年初余額
賬面余額存貨跌價準備賬面價值
原材料
38,324,78270 38,324,78270
在產品
53,512,75493 53,512,75493
庫存商品
161,630,12377 7,094,17715 154,535,94662
發出商品
5,351,87223 988,67835 4,363,19388
已交付未結算受托加工產品
108,721,76735 108,721,76735
周轉材料
35,393,68963 35,393,68963
委托加工物資
6,726,00607 6,726,00607
合計
409,660,99668 8,082,85550 401,578,14118
(2)存貨跌價準備和合同履約成本減值準備
48

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年初余額
本年增加本年減少
年末余額
計提其他轉回或轉銷其他
庫存商品
7,094,17715 6,213,68899 13,307,86614
發出商品
988,67835 388,48837 1,377,16672
合計
8,082,85550 6,602,17736 14,685,03286
年末存貨可變現凈值按存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。
8其他流動資產
項目年末余額年初余額
理財產品
1,900,00000
待抵扣進項稅
44,881,99234 16,330,38050
預交所得稅
3,090,32764
合計
47,972,31998 18,230,38050
其他流動資產年末余額較年初余額增加
29,741,93948元,增加
16314%,主要系本年購
建長期資產增加,相應待抵扣的進項稅增加所致。
49

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
9長期股權投資
被投資單位
年初余額
(賬面價值)
本年增減變動
年末余額
(賬面價值)
減值準備
年末余額追加投資
減少
投資
權益法下確認的
投資損益
其他綜合
收益調整
其他權
益變動
宣告發放
現金股利或利潤
計提
減值準備
其他
聯營企業
四川航天神坤科
技有限公司
88,222,99175 88,222,99175
合計
88,222,99175 88,222,99175
本年長期股權投資增加
88,222,99175元,主要系公司在北京產權交易所通過公開摘牌方式參與四川航天神坤科技有限公司(以下簡稱航天神
坤)增資擴股項目,認購其增資擴股后
34%的股權,工商變更登記于
22年
1月辦理完畢。
50

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
10其他權益工具投資
(1)其他權益工具投資情況
項目年末余額年初余額
成都汽車產業研究院
100,00000 100,00000
成都經濟技術開發區汽車科技協會
,00000
合計
100,00000 1,00000
21年
8月
12日,成都市龍泉驛區行政審批局批復同意注銷成都經濟技術開發區汽車
科技協會,公司將非交易性權益工具投資損失轉入留存收益。
(2)本年非交易性權益工具投資
項目
本年確認
的股利收入
累計
利得
累計
損失
其他綜合收益
轉入留存收益
的金額
指定為以公允價值計量
且其變動計入其他綜合
收益的原因
其他綜合收益
轉入留存收益
的原因
成都汽車產業
研究院
非交易性權益投資,計
劃長期持有
由于用以確定其公允價值的近期信息不足,故以成本代表對公允價值的最佳估計。
11投資性房地產
(1)采用成本計量模式的投資性房地產
項目房屋、建筑物合計
1、賬面原值
1年初余額
1,957,62160 1,957,62160
2本年增加金額
3本年減少金額
4年末余額
1,957,62160 1,957,62160
2、累計折舊和累計攤銷
1年初余額
708,57887 708,57887
2本年增加金額
52,72848 52,72848(1)計提或攤銷
52,72848 52,72848
3本年減少金額
4年末余額
761,30735 761,30735
3、減值準備
4、賬面價值
1年末賬面價值
1,196,31425 1,196,31425
2年初賬面價值
1,249,04273 1,249,04273
(2)采用公允價值計量模式的投資性房地產:無。
(3)未辦妥產權證書的投資性房地產:無。
51

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
12固定資產
項目年末賬面價值年初賬面價值
固定資產
1,418,704,86483 1,132,518,33691
固定資產清理
21,79487
合計
1,418,726,65970 1,132,518,33691
121固定資產
(1)固定資產情況
項目房屋建筑物機器設備運輸設備辦公設備及其他合計
1、賬面原值
1年初余額
373,589,03149 1,212,649,39842 19,523,11977 81,471,69996 1,687,233,24964
2本年增加金額
32,862,31280 418,747,41986 1,753,36606 2,231,93300 455,595,03172
(1)購置
7,769,71339 36,372,96356 1,613,06950 2,112,46300 47,868,945
(2)在建工程轉入
25,092,59941 382,374,45630 140,29656 119,47000 407,726,82227
3本年減少金額
34,870,85731 1,704,94900 3,078,60850 39,654,41481
(1)處置或報廢
34,870,85731 1,704,94900 3,078,60850 39,654,41481
4年末余額
406,451,34429 1,596,525,96097 19,571,53683 80,625,02446 2,103,173,86655
2、累計折舊
1年初余額
54,754,48750 440,970,82697 13,783,10372 35,633,57544 545,141,99363
2本年增加金額
13,821,48843 119,371,09762 2,158,15706 8,637,04565 143,987,78876
(1)計提
13,821,48843 119,371,09762 2,158,15706 8,637,04565 143,987,78876
3本年減少金額
11,544,80647 1,655,41319 1,055,85607 14,256,07573
(1)處置或報廢
11,544,80647 1,655,41319 1,055,85607 14,256,07573
4年末余額
68,575,97593 548,797,11812 14,285,84759 43,214,76502 674,873,70666
3、減值準備
1年初余額
9,561,25408 11,66502 9,572,91910
2本年增加金額
22,37596 22,37596
(1)計提
22,37596 22,37596
3本年減少金額
4年末余額
9,583,63004 11,66502 9,595,29506
4、賬面價值
1年末賬面價值
337,875,36836 1,038,145,21281 5,285,68924 37,398,59442 1,418,704,86483
2年初賬面價值
318,834,54399 762,117,31737 5,740,01605 45,826,45950 1,132,518,33691
(2)暫時閑置的固定資產:無。
(3)通過經營租賃租出的固定資產:無。
(4)未辦妥產權證書的固定資產:無。
122固定資產清理
52

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年末余額年初余額
已報廢待處置設備殘值
21,79487
13在建工程
項目年末余額年初余額
在建工程
471,589,06549 380,012,84060
工程物資
合計
471,589,06549 380,012,84060
131在建工程
(1)在建工程情況
項目
年末余額年初余額
賬面余額
減值
準備
賬面價值賬面余額
減值
準備
賬面價值
汽車同步器系統智
能生產基地項目
94,901,21585 94,901,21585 263,655,58861 263,655,58861
汽車差速器總成生
產基地建設項目一
期工程
256,277,75696 256,277,75696
航空零部件研發制
造項目
26,431,21243 26,431,21243
房產及裝修
24,899,28309 24,899,28309
其他
93,978,88025 93,978,88025 91,457,96890 91,457,96890
合計
471,589,06549 471,589,06549 380,012,84060 380,012,84060
(2)重要在建工程項目本年變動情況
工程名稱年初余額本年增加
本年減少
年末余額
轉入固定資產其他減少
汽車同步器系統智
能生產基地項目
263,655,58861 10,339,63150 179,094,00426 94,901,21585
汽車差速器總成生
產基地建設項目一
期工程
284,612,032 28,334,27524 256,277,75696
航空零部件研發制
造項目
43,997,58425 17,566,37182 26,431,21243
合計
263,655,58861 338,949,24795 224,994,65132 377,610,18524
(續表)
工程名稱預算數
工程累計投入
占預算比例
工程
進度
利息資本化
累計金額
其中:本年利
息資本化金額
本年利息
資本化率
資金
來源
汽車同步器系統智能生
產基地項目
5億
1% 95%自籌
汽車差速器總成生產基
地建設項目一期工程
65億
44% 44%自籌
航空零部件研發制造項目
1億
44% 44%自籌
53

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(3)本年計提在建工程減值準備:無。
132工程物資:無。
14使用權資產
項目房屋建筑物機器設備合計
1、賬面原值
1年初余額
30,477,42212 343,36130 30,8,78342
2本年增加金額
26,254,63531 26,254,63531
(1)租入
26,254,63531 26,254,63531
3本年減少金額
4年末余額
56,732,05743 343,36130 57,075,41873
2、累計折舊
1年初余額
5,498,06978 19,07563 5,517,14541
2本年增加金額
6,435,34721 114,45377 6,549,80098
(1)計提
6,435,34721 114,45377 6,549,80098
3本年減少金額
4年末余額
11,933,41699 133,52940 12,066,94639
3、減值準備
4、賬面價值
1年末賬面價值
44,798,64044 9,83190 45,008,47234
2年初賬面價值
24,979,35234 324,28567 25,303,63801
使用權資產年末賬面價值較年初賬面價值增加
19,704,83433元,增加
7787%,主要系
子公司租入廠房增加所致。
15無形資產
(1)無形資產明細
項目土地使用權軟件專利其他合計
1、賬面原值
1年初余額
93,730,06717 5,744,01214 3,367,28424 102,841,36355
2本年增加金額
119,671,94838 1,465,14439 154,14012 121,291,23289
(1)購置
119,671,94838 1,465,14439 154,14012 121,291,23289
3本年減少金額
4年末余額
213,402,01555 7,9,15653 3,367,28424 154,14012 224,132,59644
2、累計攤銷
1年初余額
8,469,43649 3,381,13829 235,00317 12,085,57795
2本年增加金額
3,311,07242 1,050,43896 426,51972 4,788,03110
(1)計提
3,311,07242 1,050,43896 426,51972 4,788,03110
3本年減少金額
4年末余額
11,780,50891 4,431,57725 661,52289 16,873,60905
54

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目土地使用權軟件專利其他合計
1、賬面原值
3、減值準備
4、賬面價值
1年末賬面價值
1,621,50664 2,777,57928 2,705,76135 154,14012 7,258,98739
2年初賬面價值
85,260,63068 2,362,87385 3,132,28107 90,755,78560
無形資產年末賬面價值較年初賬面價值增加
116,503,179元,增加
12837%,主要系
購買土地所致。
(2)未辦妥產權證書的土地使用權:無。
16商譽
(1)商譽原值
被投資單位本年增加本年減少
年末余額
名稱
年初余額
企業合并形成其他處置其他
昊軼強
3,179,91269 3,179,91269
(2)商譽減值準備
商譽可收回金額以經昊軼強公司批準的未來經營預測為基礎,按照預計未來現金流量
的現值計算。采用的折現率與收購基準日昊軼強股東全部權益價值收益法評估所使用的折
現率一致,其他關鍵參數還包括產品預計收入、生產成本及其他相關費用,昊軼強公司根
據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。經測試,本年末商譽未發生減值。
(3)業績承諾完成情況
昊軼強原股東承諾
21年度扣除非經常性損益后的凈利潤
4,500萬元已完成。
17長期待攤費用
項目年初余額本年增加本年攤銷本年其他減少年末余額
租入資產改良
1,091,70527 5,180,87453 768,546 5,504,03360
車間改造
5,429,971 550,73108 4,879,24093
裝修改造費
751,71117 751,71117
合計
1,843,41644 10,610,84654 2,070,98845 10,383,27453
長期待攤費用年末余額較年初余額增加
8,539,85809元,增加
46326%,主要系子公司
租入廠房及車間裝修改造所致。
18遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
(1)未經抵銷的遞延所得稅資產
55

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目
年末余額
可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產
年初余額
可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產
補助
176,846,83927 26,527,02588 104,349,44410 15,652,41661
資產減值準備及壞賬準備
49,253,390 7,388,00880 30,415,10152 6,016,39444
內部銷售未實現利潤
13,594,23261 2,039,13489 8,261,44599 1,239,21690
可抵扣虧損
22,148,43027 3,322,26454 6,416,49883 1,604,12470
合計
261,842,89415 39,276,43411 149,442,49044 24,512,15265
遞延所得稅資產年末余額較年初余額增加
14,764,28146元,增加
6023%,主要系本年
收到補助增加,相應可抵扣暫時性差異增加所致。
(2)未經抵銷的遞延所得稅負債
項目
年末余額年初余額
應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債
非同一控制合并評估增值
22,007,51888 3,301,12783 42,978,36618 6,446,75494
固定資產折舊差額
383,2,34611 57,480,35192 248,077,99358 37,211,69905
合計
405,9,86499 60,781,47975 291,056,35976 43,658,45399
遞延所得稅負債年末余額較年初余額增加
17,123,02576元,增加
3922%,主要系
21
年新購置的單項價值
500萬元以下固定資產享受稅前一次性扣除折舊導致暫時性差異所致。
(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債:無。
(4)未確認遞延所得稅資產明細
項目年末余額年初余額
可抵扣暫時性差異
11,467,84600
可抵扣虧損
1,231,89970
合計
12,699,74570
可抵扣暫時性差異主要系未解鎖部分限制性股票計提的股權激勵費用
11,467,84600元,
因未來可以在稅前抵扣的金額與等待期內確認的成本費用金額很可能存在差異,故未確認
遞延所得稅資產。
(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份年末金額年初金額備注
25年
2,60150
26年
1,229,298
合計
1,231,89970 —
19其他非流動資產
56

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目
年末余額年初余額
賬面余額
減值
準備
賬面價值賬面余額
減值
準備
賬面價值
瀘州長江機械老廠區
房屋建筑物及土地
9,040,81984 9,040,81984 9,040,81984 9,040,81984
瀘州長江機械搬遷費
用及處置損失
10,4,53197 10,4,53197 10,045,06028 10,045,06028
預付設備工程款
40,138,00093 40,138,00093 80,849,63672 80,849,63672
應收融資租賃款
1,319,49561 1,319,49561
合計
60,918,84835 60,918,84835 99,935,51684 99,935,51684
瀘州長江機械老廠區資產及搬遷費用情況,詳見本附注十6、其他重要事項之
7所述。
其他非流動資產年末余額較年初余額減少
39,016,66849元,減少
3904%,主要系本年
預付設備工程款余額減少所致。
短期借款
(1)短期借款分類
借款類別年末余額年初余額
抵押借款
156,174,12904 6,150,00000
保證借款
131,516,24368 7,751,47621
信用借款
169,937,53268
抵押及保證借款
55,066,85841 135,084,83142
融信貼現
39,000,00000
合計
551,694,76381 348,986,30763
融信貼現系子公司重慶豪能將持有的瀘州長江開具的數字化應收賬款債權憑證申請銀
行貼現融資。
短期借款年末余額較年初余額增加
2,708,45618元,增加
5808%,主要系新增銀行借
款所致。
(2)已逾期未償還的短期借款:無。
21應付票據
票據種類年末余額年初余額
銀行承兌匯票
89,037,50740 93,789,49560
商業承兌匯票
合計
89,037,50740 93,789,49560
22應付賬款
項目
年末余額
年初余額
一年以內
225,490,97335
225,981,38363
57

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年末余額年初余額
一年以上
16,582,09474 10,714,05514
合計
242,073,06809 236,695,43877
23合同負債
項目
年末余額
年初余額
合同負債
1,007,14908
910,00000
24應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬分類
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
短期薪酬
33,052,60633 216,465,74575 213,230,48056 36,287,87152
離職后福利
設定提存計劃
15,097,77497 15,095,28085 2,49412
辭退福利
192,45921 192,45921
合計
33,052,60633 231,755,97993 228,518,262 36,290,36564
(2)短期薪酬
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
工資、獎金、津貼和補貼
31,240,69463 191,808,26926 188,833,01736 34,215,94653
職工福利費
11,525,52681 11,333,52681 192,00000
社會保險費
9,573,06134 9,572,41302 64832
其中:醫療保險費
8,934,62364 8,934,00512 61852
工傷保險費
522,49146 522,46166 2980
生育保險費
115,94624 115,94624
住房公積金
804,21600 804,21600
工會經費和職工教育經費
1,811,91170 2,754,67234 2,687,30737 1,879,27667
合計
33,052,60633 216,465,74575 213,230,48056 36,287,87152
(3)設定提存計劃
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
基本養老保險
14,572,58062 14,570,17594 2,40468
失業保險費
525,19435 525,10491 8944
合計
15,097,77497 15,095,28085 2,49412
25應交稅費
項目年末余額年初余額
增值稅
30,331,77985 3,526,85386
企業所得稅
21,535,04487 ,887,87538
個人所得稅
174,372 163,55323
城市維護建設稅
2,227,27906 394,09818
教育費附加
943,49391 168,89924
58

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年末余額年初余額
印花稅
212,60616 176,80971
地方教育費附加
647,41973 112,59949
其他稅費
57,97806 4,97690
合計
56,129,97384 25,435,66599
應交稅費年末余額較年初余額增加
30,694,30785元,增加
167%,主要系年末內部交
易開票較多,應交增值稅余額增加所致。
26其他應付款
項目年末余額年初余額
應付利息
應付股利
其他應付款
278,621,29563 326,768,50141
合計
278,621,29563 326,768,50141
261應付利息:無。
262應付股利:無。
263其他應付款
(1)其他應付款按款項性質分類
款項性質年末余額年初余額
應付子公司原股東股權轉讓款
6,235,03054 246,778,12500
限制性股票回購義務
39,328,65000 67,730,25000
土地出讓款
31,510,95700
青竹機械向原股東借款
11,000,00000
代收代付款項
400,30889 487,78825
保證金及押金
339,78800 322,18800
其他
806,561 450,15016
合計
278,621,29563 326,768,50141
(2)賬齡超過
1年的重要其他應付款
單位名稱年末余額未償還或結轉的原因
應付子公司原股東股權轉讓款
125,932,53053未到約定的付款時點
限制性股票回購義務
39,328,65000限制性股票回購義務未到期
合計
165,261,18053 —
27一年內到期的非流動負債
59

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年末余額年初余額
一年內到期的長期借款
116,657,87500
一年內到期的長期應付款
1,563,09971
一年內到期的租賃負債
5,980,48026 4,034,08406
合計
122,638,35526 5,597,18377
一年內到期的非流動負債年末余額較年初余額增加
117,041,17149元,增加
9107%,
主要系一年內到期的長期借款增加所致。
28其他流動負債
項目年末余額年初余額
待轉銷項稅
122,86459 118,30000
應收票據背書未終止確認所對應的應付賬款
37,245,12856 18,157,97379
合計
37,367,99315 18,276,27379
其他流動負債年末余額年初余額增加
19,091,71936元,增加
10446%,主要系已背書尚
未到期的應收票據增加所致。
29長期借款
借款類別年末余額年初余額
質押借款
41,000,00000
抵押借款
115,129,37500
信用借款
30,041,66667
抵押及質押借款
38,165,70143
質押及保證借款
76,105,66111 80,113,88889
合計
259,442,40421 121,113,88889
長期借款年末余額較年初余額增加
138,328,51532元,增加
11421%,主要系新增銀行
借款所致。
30租賃負債
項目年末余額年初余額
租賃付款額
45,843,16090 23,862,92981
未確認融資費用
5,7,74047 2,713,23047
合計
40,122,443 21,149,69934
租賃負債年末余額較年初余額增加
18,972,72109元,增加
8971%,主要系子公司租入
廠房增加所致。
31長期應付款
項目年末余額年初余額
長期應付款
60

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目年末余額年初余額
專項應付款
79,7,00000 79,7,00000
合計
79,7,00000 79,7,00000
311長期應付款按款項性質分類:無。
312專項應付款
項目年初余額本年增加本年減少年末余額形成原因
土地收購款
79,7,00000 79,7,00000
詳見十6、其他重
要事項
61

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
32遞延收益
(1)遞延收益分類
項目年初余額本年增加本年減少年末余額形成原因
補助
43,715,32422 84,116,00000 11,525,05626 116,306,26796收到財政撥款
遞延收益年末余額較年初余額增加
72,590,94374元,增加
16605%,主要系收到汽車同步器系統智能生產基地項目補助所致。
(2)補助項目
補助項目年初余額
本年新增
補助金額
本年計入
其他收益金額
本年計入
資產處置
收益金額
其他變動年末余額
資產收
益相關
15年第一批戰略性新興產業及高端成長型產業專項資金
(注
1) 15,788,15045 1,745,32953 14,042,892資產相關
技改(整體搬遷
)貼息補助資金
(注
2) 1,809,52384 142,85712 1,666,66672資產相關
14年省創新驅動發展資金
(注
3) 2,719,70339 214,71348 2,504,98991資產相關
龍泉工業投資公司
16年產業研究與開發專項資金
(注
4) 811,16422 332,78686 478,37736資產相關
雙離合器自動變速箱用齒環數控多工位連續沖壓生產線技改項目
資金(注
5)
414,28000 103,57000 310,71000資產相關
青山
MF626變速器的同步器生產線技改項目
(注
6) 350,00000 70,00000 280,00000資產相關
年產
100萬件
MF513系列同步器生產線改建項目
(注
7) 280,00000 70,00000 210,00000資產相關
汽車差速器生產線建設技術改造項目
(注
8) 946,88740 87,33986 32,41505 827,13249資產相關
16年省級第二批科技計劃項目汽車同步器沖壓齒環產業化
(注
9)
219,99996 34,73688 185,26308資產相關
17年
DCT用離合器支撐及主動轂生產線技術改造轉型升級專
項資金(注
10)
3,400,00000 451,73779 2,948,26221資產相關
1000萬件汽車同步器生產線建設項目
(注
11) 1,425,00000 190,00000 1,235,00000資產相關
汽車變速箱同步器自動化生產線技術改造項目
(注
12) 612,50000 70,00000 542,50000資產相關
英才激勵獎
(注
13) 0,00000 140,00000 60,00000收益相關
62

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
補助項目年初余額
本年新增
補助金額
本年計入
其他收益金額
本年計入
資產處置
收益金額
其他變動年末余額
資產收
益相關
19年第四批省級科技計劃項目資金
隔離環(注
14) 700,00000 700,00000收益相關
切削刀具關鍵技術研究與應用項目資金
(注
15) 84,00000 36,00000 1,00000收益相關
青羊區新經濟和科技局
21年
XX項目資金
(注
16) 580,00000 33,83333 546,16667資產相關
建設補助款
(詳見本附注十6、其他重要事項
) 11,914,91496 992,90952 10,922,00544資產相關
19年度川大瀘州合作項目立項經費第二批撥付
(注
17) 137,000 137,000資產相關
雙離合變速箱支撐法蘭精密加工關鍵技術研發與應用
(注
18) 900,00000 900,00000資產相關
年產
150萬件汽車變速器高精級同步器生產線技術改造
(注
19) 927,00000 103,00000 824,00000資產相關
新型學徒制補貼
50%款(注
) 75,00000 75,00000收益相關
DCT雙離合變速器核心傳動零部件結合齒精密加工刀片的結構設
計及應用研究
(注
21)
0,00000 0,00000資產相關
汽車同步器系統智能生產基地項目
(注
22) 63,300,00000 6,401,12360 56,898,87640收益相關
汽車同步器系統智能生產基地項目
(注
23) ,000,00000 128,70324 19,871,29676資產相關
合計
43,715,32422 84,116,00000 11,432,64121 32,41505 60,00000 116,306,26796

1:四川省財政廳和四川省經濟和信息化委員會根據《關于開展
15年戰略性新興產業高端成長型產業專項資金項目申報工作的專項資金
和項目計劃的通知》(川財建
[15]160號)于
15年
10月和
12月分別向瀘州長江機械撥付省級創新驅動資金
480萬元和
730萬元,

9月
收到項目補助
500萬元,用于自動變速零部件智能化制造項目。該項目于

4月通過驗收開始攤銷。

2:瀘州市財政局和瀘州市經濟和信息化委員會根據《關于下達
13年瀘州市級重點技改項目貼息(補助)資金的通知》(瀘市財企
[13]
86號)于
13年
12月向瀘州長江機械撥付財政貼息補助
0萬元,用于瀘州長江機械整體搬遷項目。該項目于
19年
9月通過驗收開始攤銷。

3:瀘州市財政局和瀘州市經濟和信息化委員會根據《關于下達
14省級財政創新驅動發展資金及項目計劃的通知》(瀘市財建
[14] 98
號)向瀘州長江機械撥付省級創新驅動資金
300萬元,用于瀘州長江機械整體搬遷項目。該項目
19年
9月通過驗收開始攤銷。

4:成都市財政局和成都市經濟和信息化委員會根據《關于下達第一批省安排
16年產業研究與開發專項資金的通知》(成財企
[16] 66
63

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
號)向本公司撥付
16年產業研究與開發專項資金
100萬元,用于汽車同步器多錐齒環組件制造關鍵技術研究項目。該項目

9月
24日通
過驗收并開始攤銷。

5:成都市財政局及成都市經濟和信息化委員會根據《關于下達
14年企業技術改造和新引進重大工業項目及多投快建固定資產投資補助
資金的通知》(成財企
[14]159號)于
14年
11月
21日向本公司撥付固定資產投資補助資金
10357萬元,用于雙離合器自動變速箱用齒環數控
多工位連續沖壓生產線技改項目。該項目
15年
1月完成并開始攤銷。

6:重慶市經濟信息委員會、重慶市發展和改革委員會、重慶市財政局根據《關于下達
15年第三批重慶市民營經濟發展專項資金項目計
劃的通知》(渝經信發
[15]83號)分別于
15年
12月和
16年
12月向重慶豪能撥付了經濟發展專項資金共計
70萬元,用于青山
MF626變速
器的同步器生產線技改項目。該項目
16年
1月完成并開始攤銷。

7:重慶市經濟信息委員會、重慶市發展和改革委員會、重慶市財政局根據《關于下達
14年第三批重慶市民營經濟發展專項資金項目計
劃的通知》(渝經信發
[14]70號)分別于
14年
11月和
16年
9月向重慶豪能撥付了經濟發展專項資金共計
70萬元,用于年產
100萬件
MF513系列同步器生產線改建項目。該項目
15年
1月完成并開始攤銷。

8:瀘州高新技術產業開發區管理委員會根據《瀘州高新區管委會關于兌現
19年度產業扶持資金的通知》(瀘高管發
[]14號),于

4月
30日向瀘州長江機械撥付
100萬元,用于汽車差速器生產線建設技術改造項目,該項目
年完成并開始攤銷。

9:成都市財政局和成都市科學技術局根據《關于下達省級
16年第二批科技計劃項目資金預算的通知》(成教財
[16]169號),于
17

3月向本公司撥付了科技計劃項目資金
100萬元,用于汽車同步器沖壓齒環產業化項目。該項目
19年
6月通過驗收并開始攤銷。

10:瀘州高新區財政局和瀘州高新區經濟發展局根據《關于下達
17年技術改造與轉型升級專項資金的通知》(瀘高財綜
[17]116號),

17年
12月向瀘州長江機械撥付專項資金
340萬元,用于雙離合變速(
DCT)用離合器支撐及主轉轂生產線建設技改項目。該項目于
21年
4月通過驗收并開始攤銷。

11:重慶市經濟和信息化委員會根據《關于重慶豪能興富同步器有限公司年產
1000萬件汽車同步器生產線建設項目的批復》(渝經信裝備
[17]54號),于
17年
11月向重慶豪能撥付了民營經濟發展專項資金
190萬元,用于
1000萬件汽車同步器生產線建設項目購買指定設備。
18
64

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)

5月設備已完工轉固并開始攤銷。

12:重慶市璧山區經濟和信息化委員會根據《關于重慶豪能興富同步器有限公司汽車變速箱同步器自動化生產線技術改造項目資金申請報
告的批復》(璧山經信發
[18]278號),于
18年
12月向重慶豪能撥付了
18年第四批重慶市工業和信息化專項資金
70萬元,用于汽車變速
箱同步器自動化生產線技術改造項目購買指定設備。該項目
19年
10月通過驗收并開始攤銷。

13:19年
12月
12日,中共成都市龍泉驛區委組織部(甲方)、張勇(乙方)與本公司(丙方)簽訂《
19年龍泉驛英才計劃引進人才
資助資金用款協議書》,約定中共成都市龍泉驛區委組織部分五年撥付
100萬資金,其中
70%補助給本公司,用于張勇從事管理創新、人才培養
等;30%補助給張勇個人,用于改善其居住和生活條件。若資助資金用款協議未按約定履行完畢,甲方有權收回資金。
21年,本公司考核通過,
公司將
14萬元計入其他收益,
6萬元支付給張勇個人。

14:根據《四川省財政廳四川省科學技術廳關于下達
19年第四批省級科技計劃項目資金預算的通知》(川財教
[19]172號),瀘州長
江機械收到撥付的
70萬項目資金。年末該項目尚未完成驗收。

15:根據《四川大學瀘州市人民戰略合作項目及資金管理工作領導小組關于下達
18年度四川大學
瀘州市人民戰略合作科技項
目的通知》,瀘州長江機械在
19年
3月
15日收到四川大學撥付資金
84萬元。21年收到
36萬元,該項目于本年完成驗收。

16:根據《成都市經化局關于下達
21年第三批市級工業發展資金的通知》,成都昊軼強航空設備制造有限公司于
21年
6月收到成都
市青羊區新經濟和科技局撥付的
58萬項目款,此項目于本年完成并開始攤銷。

17:根據《四川大學和瀘州市人民關于下達
19年度四川大學—瀘州市人民戰略合作項目的通知》,瀘州長江機械在

6

16日收到四川大學瀘州產業技術研究院撥付資金
1372萬元。年末該項目尚未完成驗收。

18:根據《四川省財政廳四川省科學技術廳關于下達
第一批省級科技計劃項目資金預算的通知》(川財教
[]16號),瀘州長江機


10月
29日收到撥付的
90萬元項目資金,年末該項目尚未完成驗收。

19:根據重慶經濟信息委員會《關于重慶豪能興富同步器有限公司年產
150萬件汽車變速器高精級同步器生產線技術改造項目資金申請報
告的批復》,重慶豪能于

3月
13日收到重慶市璧山區財政局撥付的
103萬項目資金,用于購買倒立式數控車
VL3DUO。該項目已于

65

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
年完成并開始攤銷。

:根據《重慶市人力資源和社會保障局重慶市財政局關于全面推行企業新型學徒制的通知》(渝人社發
[19]121號),重慶豪能收到重
慶市璧山區財政局撥付的補助資金
25萬元。根據費用實際發生情況,
年結轉至其他收益
1750萬元,本年未發生費用,未結轉至其他收益。

21:根據《瀘州市科學技術和人才工作局關于下達
年市級科技計劃項目的通知》(瀘市科人
[]1號),瀘州長江機械收到撥付

萬項目資金,年末該項目尚未完成驗收。

22:18年
6月
26日,公司與瀘州高新技術產業開發區管理委員會(以下簡稱管委會)簽訂投資合作協議,公司在瀘州高新區投資建設汽
車同步器系統智能生產基地項目。為支持項目發展,管委會為瀘州豪能提供
6330萬元產業扶持資金,用于支持瀘州豪能做大做強,提升行業競爭
力。21年
3月
24日,瀘州豪能收到管委會支付的
6330萬元產業扶持資金,該補助與收益相關,公司按照協議約定的最低經營期限攤銷。

23:年
10月
29日,公司與瀘州高新技術產業開發區管理委員會簽訂《汽車同步器系統智能生產基地項目投資補充協議
(三)》,管委
會對瀘州豪能新購的生產設備提供支持,以新購生產設備的有效采購合同、增值稅專項發票和設備到貨驗收清單等為依據,按新購的生產設備
(單
價不低于
萬元)總金額的一定比例進行補貼。據此,瀘州豪能于
21年
7月
15日收到管委會支付的
00萬元產業扶持基金。該補助與資產相
關,公司按照相關資產的折舊年限進行攤銷。
66

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
33股本
項目年初余額
本年變動增減(+、)
年末余額
發行新股送股公積金轉股其他小計
股份總額
216,348,000 86,539,28000 86,539,28000 302,887,48000
股本變動情況詳見本附注1、公司的基本情況。
34資本公積
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
股本溢價
510,118,08001 177,161,33392 332,956,74609
其他資本公積
17,608,57967 33,543,99600 51,152,57567
合計
527,726,65968 33,543,99600 177,161,33392 384,109,32176
本年股本溢價減少
177,161,33392元,主要系:1)公司實施
年度利潤分配方案,
向全體股東每
10股以資本公積金轉增
4股,減少資本公積
86,539,28000元;2)21年
8
月,公司收購昊軼強少數股東持有的剩余
31125%的股權,新取得的長期股權投資與按照新
增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的凈資產份額之間的差額合計為
90,622,05392元,沖減資本公積。
本年其他資本公積增加主要系分攤限制性股票費用增加其他資本公積
33,543,99600元,
具體過程詳見本附注十2、
1股份支付總體情況。
35庫存股
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
年股權激勵計劃回購義務
67,730,25000 28,401,60000 39,328,65000
本期庫存股減少主要系
年限制性股票激勵計劃第一期解鎖及現金股利可撤銷的限
制性股票分紅所致。
36盈余公積
項目年初余額本年增加本年減少年末余額
法定盈余公積
81,841,36137 2,988,92233 84,830,28370
37未分配利潤
項目本年金額上年金額
上年年末余額
981,912,10540 851,503,64804
加:年初未分配利潤調整數
726,06504
其中:《企業會計準則》新規定追溯調整
726,06504
本年年初余額
981,186,04036 851,503,64804
加:本年歸屬于母公司所有者的凈利潤
199,590,03278 176,790,73818
其他(非交易性權益工具投資損失)
,00000
67

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年金額上年金額
減:提取法定盈余公積
2,988,92233 4,567,64082
應付普通股股利
64,904,46000 41,814,64000
本年年末余額
1,112,862,69081 981,912,10540
38營業收入、營業成本
項目
本年發生額上年發生額
收入成本收入成本
主營業務
1,4,388,422 929,783,09874 1,152,148,90664 773,233,09080
其他業務
23,830,19637 5,193,44635 18,642,44859 1,389,97111
合計
1,444,218,61659 934,976,54509 1,170,791,35523 774,623,06191
39稅金及附加
項目本年發生額上年發生額
房產稅
4,352,12198 2,484,65571
城市維護建設稅
5,539,52801 1,963,46298
土地使用稅
3,588,69004 2,243,81616
教育費附加
2,374,06077 841,48419
印花稅
1,231,12245 732,29538
地方教育費附加
1,582,70716 560,98946
其他稅費
,04351 29,28595
合計
18,688,27392 8,855,98983
稅金及附加本年發生額較上年發生額增加
9,832,28409元,增加
11102%,主要系房產
稅及增值稅附加稅增加所致。
40銷售費用
項目本年發生額上年發生額
三包維修費
10,662,53989 14,068,36294
職工薪酬福利
6,322,45825 4,011,68381
辦公費及低耗品
4,049,72296 2,192,04748
業務招待費
1,635,06699 1,292,76988
差旅費
756,80634 519,94183
車輛使用費
33,662 167,45061
其他費用
1,027,84232 221,873
合計
24,488,09895 22,474,12858
41管理費用
項目本年發生額上年發生額
職工薪酬福利
46,446,44630 35,846,66866
股權激勵費用
33,672,28873 17,561,60000
折舊及攤銷
13,192,59557 9,369,73421
68

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年發生額上年發生額
辦公費及水電氣費
6,6,60431 4,158,29322
業務招待費
6,118,73264 3,127,73662
中介機構費
3,721,45581 2,262,99992
維修費
3,679,21873 7,007,93157
差旅費
1,726,41715 1,256,71451
車輛使用費
974,984 874,93618
排污費
673,00757 518,84137
其他費用
3,428,44437 2,772,73892
合計
1,254,132 84,758,19518
管理費用本年發生額較上年發生額增加
35,495,93684元,增加
4188%,主要系本年利
潤表合并范圍較上年增加(重慶青竹利潤表上年未納入合并,昊軼強上年利潤表只合并
912
月)、瀘州豪能投產以及股權激勵費用增加所致。
42研發費用
項目本年發生額上年發生額
物料消耗及動力費
23,095,89631 21,719,26460
職工薪酬
26,678,41532 17,559,26541
折舊及攤銷
22,092,31181 12,304,22304
技術服務、咨詢及檢測費
8,189,61004 3,619,70801
其他
403,44291 1,123,64114
合計
80,459,67639 56,326,102
研發費用本年發生額較上年發生額增加
24,133,57419元,增加
4285%,主要系本年利
潤表合并范圍較上年有所增加(重慶青竹利潤表上年未納入合并,昊軼強上年利潤表合并
范圍為
912月),以及公司業務發展需要對研發的投入增大所致。
43財務費用
項目本年發生額上年發生額
利息費用
22,594,31703 5,594,52237
減:利息收入
1,967,76463 2,648,758
加:匯兌損失
2,516,98337 795,614
其他支出
5,388,06645 1,724,67497
合計
28,531,60222 3,875,36962
財務費用本年發生額較上年發生額增加
24,656,23260元,增加
63623%,主要系公司本
年銀行借款及租賃負債增加所致。
44其他收益
產生其他收益的來源
本年發生額
上年發生額
補助
17,709,01395
7,109,09770
69

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
其他收益本年發生額較上年發生額增加
10,599,91625元,增加
14910%,主要系本年收
到的汽車同步器系統智能生產基地項目攤銷較大所致。
補助明細:
項目本年發生額上年發生額來源依據
資產收益
相關
汽車同步器系統智能生產6,401,12360遞延收益轉入收益相關
基地項目
128,70324遞延收益轉入資產相關
培訓補貼
1,933,66000 803,39000
成都市龍泉驛區就業服務管理
局、瀘州市就業服務管理局
收益相關
15戰略新興產業及高端
成長型產業專項資金和項

1,745,32953 1,311,84955遞延收益轉入資產相關
產業扶持基金
1,324,49616
瀘州市科學技術和人才工作局、
青羊區工業集中發展區管理委員

收益相關
搬遷技改項目建設補助
992,90952 992,90952遞延收益轉入資產相關
年度企業重大新產品
研發成本資金
759,50000
重慶市經濟和信息化委員會、重
慶市財政局、重慶市科技局、國
家稅務總局重慶市稅務局
收益相關
DCT雙離合變速器核心傳
動零部件結合齒精密加工
刀片的結構設計及應用研

451,73779遞延收益轉入資產相關
疫情期間國際物流補助
406,40000 297,60000
瀘州高新技術產業開發區財政國
庫集中支付中心
收益相關
高新技術企業獎
400,00000
瀘州市就業服務管理局、璧山區
科技局
收益相關
疫情防控期間穩定增長獎

400,00000成都市龍泉驛區經濟和信息化局收益相關
汽車同步器多錐齒環組件
制造關鍵技術研究
332,78686 188,83578遞延收益轉入資產相關
14年省創新驅動發展資

214,71348 214,71348遞延收益轉入資產相關
瀘州港進出口補貼
4,55990 214,75429瀘州運新供應鏈管理有限公司收益相關
疫情期間就業崗位補貼
0,00000瀘州市就業服務管理局收益相關
年產
1000萬件汽車同步
器生產線建設項目
190,00000 190,00000遞延收益轉入資產相關
技改(整體搬遷)貼息
142,85712 142,85712遞延收益轉入資產相關
龍泉驛區英才計劃
19年
度資助資金(
70%)
140,00000 140,00000遞延收益轉入收益相關
切削刀具關鍵技術研究與
應用項目
1,00000遞延收益轉入收益相關
穩崗補貼
108,69158 984,98006收益相關
個稅手續費
106,86737 142,49042收益相關
雙離合器自動變速箱用齒
環數控多工位連續沖壓生
產線技改項目資金
103,57000 103,57000遞延收益轉入資產相關
70

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年發生額上年發生額來源依據
資產收益
相關
年產
150萬件汽車變速器
高精級同步器生產線技術
改造
103,00000 103,00000遞延收益轉入資產相關
高新區
年經濟發展
突出貢獻獎金
100,00000瀘州市江陽區就業服務管理局收益相關
年成都市
“小升規”獎
勵項目資金
100,00000成都市青羊區新經濟和科技局收益相關
汽車差速器生產線建設技
術改造項目
87,33986 53,11260遞延收益轉入資產相關
物流補貼
82,15273瀘州江城錦匯供應管理有限公司收益相關
年產
100萬件
MF513系
列同步器生產線改建項目
70,00000 70,00000遞延收益轉入資產相關
青山
MF626變速器同步
器生產線技改項目
70,00000 70,00000遞延收益轉入資產相關
汽車變速箱同步器自動化
生產線技術改造項目
70,00000 70,00000遞延收益轉入資產相關
年企業新升規入統扶
持資金
50,00000瀘州市就業服務管理局收益相關
省級
16年第二批科技
計劃項目汽車同步器沖壓
齒環產業化
34,73688 34,73688遞延收益轉入資產相關
成都市
XX項目資金
33,83333遞延收益轉入資產相關
工業企業結構調整專項獎
補資金
664,04000
《青羊區工業企業結構調整專項
獎補資金撥付使用方案》、瀘州
市江陽區就業服務管理局
收益相關
研發準備金補助
110,00000渝財產業[]211號收益相關
規工企業穩產滿產獎勵
100,00000成都市龍泉驛區經濟和信息化局收益相關
其他零星補助
100,04500 106,25800收益相關
合計
17,709,01395 7,109,09770
45投資收益
項目本年發生額上年發生額
權益法核算的長期股權投資收益
195,15780
處置長期股權投資產生的投資收益
18,98344 3,012,76796
理財產品收益
75,31149 69,65625
借款利息收入
6,878,93083 9,312,65615
合計
6,973,22576 6,564,70224
46信用減值損失
項目本年發生額上年發生額
應收賬款壞賬損失
1,422,39019 2,841,21346
其他應收款壞賬損失
1,221,17787 809,31665
合計
2,643,56806 3,650,53011
71

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
47資產減值損失
項目本年發生額上年發生額
存貨跌價損失及合同履約成本減值損失
6,602,17736 7,094,17715
固定資產減值損失
22,37596
合計
6,624,55332 7,094,17715
48資產處置收益(損失以“-”號填列)
項目本年發生額上年發生額計入本年非經常性損益的金額
非流動資產處置收益
1,521,19621 852,27903 1,521,19621
其中:未劃分為持有待售的非流
動資產處置收益
1,521,19621 852,27903 1,521,19621
其中:固定資產處置收益
1,521,19621 852,27903 1,521,19621
合計
1,521,19621 852,27903 1,521,19621
資產處置收益本年發生額較上年發生額減少
668,91718元,減少
7849%,主要系本年
處置部分設備損失增加所致。
49營業外收入
項目本年發生額上年發生額計入本年非經常性損益的金額
非流動資產處置利得
86,12931 86,12931
其中:固定資產處置利得
86,12931 86,12931
補助
473,10980
其他
140,10180 30,08053 140,10180
合計
226,23111 503,19033 226,23111
營業外收入本年發生額較上年發生額減少
276,95922元,減少
5504%,主要系本年未
收到與日常生產經營無關的補助所致。
50營業外支出
項目本年發生額上年發生額計入本年非經常性損益的金額
非流動資產毀損報廢損失
291,53836 1,978,28142 291,53836
其他
108,28497 5863 108,28497
合計
399,82333 1,978,34005 399,82333
營業外支出本年發生額較上年發生額減少
1,578,51672元,減少
7979%,主要系本年非
流動資產毀損報廢損失減少所致。
51所得稅費用
(1)所得稅費用
72

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年發生額上年發生額
當年所得稅費用
26,982,63860 21,053,92237
遞延所得稅費用
2,358,74430 6,596,39958
合計
29,341,38290 27,650,32195
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程
項目本年發生額
本年合并利潤總額
250,539,61790
按法定適用稅率計算的所得稅費用
37,580,94269
子公司適用不同稅率的影響
123,484
調整以前期間所得稅的影響
660,41635
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
521,27911
使用前期未確認遞延所得稅資產的暫時性差異的影響
2,176,98000
本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
1,570,51646
研發費用加計扣除影響
8,691,58687
所得稅費用
29,341,38290
52其他綜合收益:無。
53現金流量表項目
(1)收到支付的其他與經營
投資籌資活動有關的現金
1)收到的其他與經營活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
補助
100,509,94574 23,792,54241
利息收入
1,967,76463 3,485,95759
代收代付款
2,928,80870 9,85972
其他款項
1,651,01658 627,60366
合計
107,057,53565 27,915,96338
2)支付的其他與經營活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
辦公費及水電氣費
10,802,93381 6,606,39776
維修費
7,675,07191 5,881,34352
業務招待費
7,739,56445 4,336,07150
代收代付款
3,286,43652
中介機構費
2,903,67816 2,091,59883
差旅費
2,521,93543 1,805,96290
車輛使用費
1,249,25140 1,192,66197
排污費
1,146,54348 518,84137
其他款項
5,178,75324 6,460,550
73

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年發生額上年發生額
合計
42,504,16840 28,893,39835
支付的其他與經營活動有關的現金本年發生額較上年發生額增加
13,610,77005,主要系
報表合并范圍增加以及瀘州豪能投產所致。
3)收到的其他與投資活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
理財產品贖回
34,400,00000 90,000,00000
瀘州市高新投資集團償還借款
150,000,00000 140,000,00000
農民工保證金退還
2,100,00000
航天神坤股權保證金退回
10,000,00000
成都美聯利華電氣有限公司借款
1,000,00000
合計
195,400,00000 232,100,00000
4)支付的其他與投資活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
購買理財產品
32,500,00000 40,000,00000
瀘州市高新投資集團借款
150,000,00000
收購昊軼強發生的評估等費用
80,00000
支付航天神坤股權保證金
10,000,00000
土地拍賣手續費
500,00000
成都美聯利華電氣有限公司借款
1,500,00000
合計
194,580,00000 40,000,00000
5)收到的其他與籌資活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
票據保證金
2,847,93801
銀行存款質押開票收回
40,000,00000
收回中登公司紅利發放保證金
2,000,00000
融信融資
39,000,00000
合計
39,000,00000 44,847,93801
6)支付的其他與籌資活動有關的現金
項目本年發生額上年發生額
票據保證金增加
6,922,02180 11,765,41874
償還個人借款
11,000,00000 ,700,00000
支付借款擔保、評估等費用
621,61257 180,00000
支付中登公司紅利發放保證金
2,000,00000
支付租金
9,024,48365
合計
27,568,11802 34,645,41874
74

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(2)合并現金流量表補充資料
項目本年金額上年金額
1將凈利潤調節為經營活動現金流量:


凈利潤
221,198,23500 192,829,84989
加:資產減值準備
6,624,55332 7,094,17715
信用減值損失
2,643,56806 3,650,53011
固定資產折舊
144,040,51724 118,173,54901
無形資產攤銷
4,788,03110 3,092,88895
長期待攤費用攤銷
2,070,98845 1,998,89216
使用權資產折舊
5,775,02458
處置固定資產的損失(收益以
“”填列)
1,521,19621 852,27903
固定資產報廢損失(收益以
“”填列)
5,40905 1,978,28142
財務費用(收益以
“”填列)
35,261,70012 17,573,68137
投資損失(收益以
“”填列)
6,973,22576 6,564,70224
遞延所得稅資產的減少(增加以
“”填列)
14,764,28146 4,091,43654
遞延所得稅負債的增加(減少以
“”填列)
17,123,02576 10,687,83612
存貨的減少(增加以
“”填列)
117,989,57354 25,968,34946
經營性應收項目的減少(增加以
“”填列)
17,512,67740 133,329,43731
經營性應付項目的增加(減少以
“”填列)
51,172,65166 54,002,18404
其他注
106,134,93974 17,561,60000
經營活動產生的現金流量凈額
476,345,43693 259,541,82370
2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3現金及現金等價物凈變動情況:
現金的年末余額
234,497,12689 250,061,66542
減:現金的年初余額
250,061,66542 118,942,15962
加:現金等價物的年末余額
減:現金等價物的年初余額
現金及現金等價物凈增加額
15,564,53853 131,119,50580
注:其他主要系減少利潤但不支付現金的股權激勵費用
33,543,99600元以及收到現金
但不增加利潤的遞延收益增加額
72,590,94374元。
(3)本年支付的取得子公司的現金凈額
75

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目本年金額
本年發生的企業合并于本年支付的現金或現金等價物
減:購買日子公司持有的現金及現金等價物
加:以前期間發生的企業合并于本年支付的現金或現金等價物
1,002,50000
其中:昊軼強
53,722,50000
青竹機械
66,280,00000
取得子公司支付的現金凈額
1,002,50000
(4)本年收到的處置子公司的現金凈額:無。
(5)現金和現金等價物
項目年末余額年初余額
現金
234,497,12689 250,061,66542
其中:庫存現金
7,36657 8,91476
可隨時用于支付的銀行存款
234,389,76032 250,045,24726
可隨時用于支付的其他貨幣資金
100,00000 7,50340
現金等價物
年末現金和現金等價物余額
234,497,12689 250,061,66542
其中:使用受限制的現金和現金等價物
54所有權或使用權受到限制的資產
項目年末賬面價值受限原因
貨幣資金
39,531,52674票據、信用證保證金
應收款項融資
11,878,26995質押開具承兌匯票
應收賬款注
1 75,940,08103長期借款質押
固定資產
713,661,77548綜合授信抵押
無形資產
83,364,84022綜合授信抵押
在建工程
35,579,97459綜合授信抵押
長期股權投資注
2 402,450,00000長期借款質押
合計
1,362,406,46801 —

1、年
2月
日,子公司瀘州長江機械與民生銀行成都分行簽訂《應收賬款最
高額質押合同》,瀘州長江機械將其與大眾汽車自動變速器
(大連)有限公司、格特拉克(江
西)傳動系統有限公司(現已更名為麥格納動力總成(江西)有限公司)、東風格特拉克汽
車變速箱有限公司(現已更名為東風鼎新動力系統科技有限公司)、一汽轎車股份有限公
司(現已更名為中國第一汽車股份有限公司)、浙江遠景汽配有限公司已簽訂和未來簽訂
的所有購銷合同項下的全部應收賬款質押給民生銀行成都分行,用于瀘州長江機械使用本
公司與民生銀行成都分行簽訂的編號為公授信字第
ZH000000135821號《綜合授信合同》
項下額度時,向民生銀行成都分行提供最高額質押擔保。截至本年末,該質押合同項目下
長期借款本金余額為人民幣
10,950萬元。
76

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)

2、公司將持有的昊軼強股權質押給中國銀行股份有限公司成都錦江支行,用于申請
長期借款。截止本年末,公司對昊軼強的長期股權投資成本為
40,245萬元。
55外幣貨幣性項目
(1)外幣貨幣性項目
項目年末外幣余額折算匯率年末折算人民幣余額
應收賬款


18,980,88841
其中:美元
540,05048 63757 3,443,19985
歐元
2,152,12385 72197 15,537,68856
應付賬款


7,301,73866
其中:美元
155,61980 63757 992,18516
歐元
873,93569 72197 6,309,55350
短期借款


34,466,67753
其中:歐元
3,446,11030 72197 24,879,88253
日元
173,000,00000 0055415 9,586,79500
(2)境外經營實體:無。
56補助
(1)補助基本情況
種類金額列報項目計入當期損益的金額備注
與收益相關
6,276,37274其他收益
6,276,37274本期收到的與收益相關的補助
與收益相關
10,117,57300財務費用
10,117,57300本期收到的與收益相關的補助
與收益相關
57,673,87640遞延收益
6,661,12360
其中本期收到與收益相關的補助

63,336,00000元
與資產相關
58,632,39156遞延收益
4,803,93266
其中本期收到與資產相關的補助

,780,00000元
(2)補助退回情況:無。
7、合并范圍的變化
1非同一控制下企業合并:無。
2同一控制下企業合并:無。
3反向收購:無。
4處置子公司:無。
5其他原因的合并范圍變動
本年新增合并成都豪能空天科技有限公司,系本公司投資設立之子公司。
77

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
8、在其他主體中的權益
1在子公司中的權益
(1)企業集團的構成
子公司名稱主要經營地注冊地業務性質
持股比例
取得方式
直接間接
瀘州長江機械四川省瀘州市四川省瀘州市生產、銷售
10000%非同一控制合并
重慶豪能重慶市璧山區重慶市璧山區生產、銷售
5100%投資設立
瀘州豪能四川省瀘州市四川省瀘州市生產、銷售
10000%投資設立
昊軼強四川省成都市四川省成都市生產、銷售
10000%非同一控制合并
恒翼升四川省成都市四川省成都市生產、銷售
10000%投資設立
青竹機械重慶市璧山區重慶市璧山區生產、銷售
10000%非同一控制合并
豪能空天四川省成都市四川省成都市生產、銷售
8000%投資設立
(2)重要的非全資子公司
子公司名稱少數股東持股比例
本年歸屬于
少數股東的損益
本年向少數股東
宣告分派的股利
年末少數股東
權益余額
重慶豪能
49% 11,043,85476 149,144,19562
豪能空天
% 115,11547 1,884,88453
78

成都豪能科技股份有限公司財務報表附公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(3)重要非全資子公司的主要財務信息
子公司名稱
年末余額
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
重慶豪能
244,148,03231 262,579,09885 506,727,13116 168,532,08764 30,121,22543 198,653,31307
豪能空天
7,504,41044 9,359,89569 16,864,30613 828,88879 6,610,99468 7,439,88347
(續)
子公司名稱
年初余額
流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計
重慶豪能
267,8,08173 286,504,67268 554,324,75441 245,317,65625 27,169,66782 272,487,32407
(續)
子公司名稱
本年發生額上年發生額
營業收入凈利潤綜合收益總額經營活動現金流量營業收入凈利潤綜合收益總額經營活動現金流量
重慶豪能
364,263,41537 26,236,38775 26,236,38775 91,784,49070 211,211,96793 26,067,08312 26,067,08312 95,532,50780
豪能空天
575,57734 575,57734 333,98433
(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制:無。
(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持:無。
79

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
2在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的情況
(1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況
21年
8月
23日,本公司與昊軼強股東衷衛華簽訂《成都昊軼強航空設備制造有限公

31125%股權之轉讓協議》,本次轉讓完成后,本公司持有昊軼強
100%股權。
(2)在子公司所有者權益份額發生變化對權益的影響
項目昊軼強
現金
133,837,50000
非現金資產的公允價值
購買成本對價合計
133,837,50000
減:按取得的股權比例計算的子公司凈資產份額
43,215,44608
差額
90,622,05392
其中:調減資本公積
90,622,05392
3在合營企業或聯營企業中的權益
(1)重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營
主要經營地注冊地業務性質
持股比例對合營企業或聯營企業
投資的會計處理方法企業名稱直接間接
四川航天神坤科
技有限公司
四川省成都市四川省成都市生產、銷售
34%權益法
(2)重要的合營企業的主要財務信息:無。
(3)重要的聯營企業的主要財務信息
項目
年末余額本年發生額
四川航天神坤科技有限公司
流動資產
390,800,01994
其中:現金和現金等價物
123,645,26031
非流動資產
98,578,672
資產合計
489,378,69214
流動負債
210,635,49613
非流動負債
36,293,31693
負債合計
246,928,81306
少數股東權益
歸屬于母公司股東權益
242,449,87908
按持股比例計算的凈資產份額
82,432,95889
調整事項
商譽
5,790,03286
內部交易未實現利潤
80

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
項目
年末余額本年發生額
四川航天神坤科技有限公司
其他
對聯營企業權益投資的賬面價值
88,222,99175
存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值
營業收入
165,442,72959
財務費用
4,811,52857
所得稅費用
1,560,01259
凈利潤
2,278,81639
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額
2,278,81639
本年度收到的來自聯營企業的股利
(4)不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息:無。
(5)合營企業或聯營企業向公司轉移資金能力存在的重大限制:無。
(6)合營企業或聯營企業發生的超額虧損:無。
(7)與合營企業投資相關的未確認承諾:無。
(8)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債:無。
4重要的共同經營:無。
5未納入合并財務報表范圍的結構化主體:無。
9、與金融工具相關風險
本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項等,各項金融工具的詳細情況
說明見本附注六。與這些金融工具有關的風險,以及本集團為降低這些風險所采取的風險
管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制
在限定的范圍之內。
1各類風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡,將風險對本集團經
營業績的負面影響降低到最低水平,使股東及其它權益投資者的利益最大化?;谠擄L險
管理目標,本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險,建立適當
的風險承受底線并進行風險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定
的范圍之內。
81

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(1)市場風險
1)匯率風險
本集團承受匯率風險主要與美元、歐元、日元有關,除本集團的幾個下屬子公司以美
元、歐元、日元進行采購和銷售外,本集團的其它主要業務活動以人民幣計價結算。于
21年12月31日,除下表所述資產及負債的美元、歐元和日元余額外,本集團的資產及負
債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的匯率風險可能對本集團的經營業績
產生影響。
項目
21年
12月
31日

12月
31日
銀行存款美元
1,19937
應收賬款美元
540,05048 10,94417
應收賬款歐元
2,152,12385 2,370,90632
短期借款美元
522,50000
短期借款歐元
3,446,11030 4,236,25000
短期借款日元
173,000,00000
應付賬款美元
155,61980 226,48510
應付賬款歐元
873,93569 2,342,46586
本集團21年12月31日仍有較大金額外幣貨幣性項目,匯率變動會對本集團造成一定
風險,本集團會密切關注匯率變動對本集團的影響。
2)利率風險
本集團的利率風險產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率
風險,固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境
來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于
21年
12月
31日,本集團的帶息債務以
人民幣、日元和歐元計價的固定利率借款余額合計為
886,478,80534元。
本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款有關。
3)價格風險
本集團以市場價格采購鋼、銅等原材料及銷售汽車配件,因此受到此等價格波動影響。
(2)信用風險
于21年12月31日,可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另
一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失,主要包括:合并資產負債表中已確
認的金融資產的賬面金額。
為降低信用風險,本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批,并執行其它監
控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外,本集團于每個資產負債表日審核每一
82

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
單項應收款的回收情況,以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此,本集團管
理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。
本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行,故流動資金的信用風險較低。
本集團采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收賬款金額
前五名(年末金額合計約13億元)外,本集團無其他重大信用集中風險。
(3)流動風險
流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風險的方
法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務,而不至于造成不可接受的損失或對企業信
譽造成損害。本集團定期分析負債結構和期限,以確保有充裕的資金。本集團管理層對銀
行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋商,以保持
一定的授信額度,減低流動性風險。
本集團將信用證借款和長期借款作為設備或原材料的主要資金來源。于
21年12月31
日,本集團尚未使用的銀行借款額度為
464,728,96127元。
10、公允價值的披露
1以公允價值計量的資產和負債的年末公允價值
項目
年末公允價值
第一層次
公允價值計量
第二層次
公允價值計量
第三層次
公允價值計量
合計
1、持續的公允價值計量




(一)交易性金融資產
(二)其他債權投資
(三)其他權益工具投資
100,00000 100,00000(四)投資性房地產
(五)生物資產
(六)其他
持續以公允價值計量的資產總額
100,00000 100,00000(七)交易性金融負債
持續以公允價值計量的負債總額
2、非持續的公允價值計量




非持續以公允價值計量的資產總額
非持續以公允價值計量的負債總額
2持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據:無。
3持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息:無。
83

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
4持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息:在有限情況下,用以確定公允價值的近期信息不足,成本代表了對公允價值的
最佳估計。
十1、關聯方及關聯交易
1、關聯方關系
(1)控股股東及最終控制方
1)控股股東及最終控制方
控股股東及最終控制方名稱對本公司的持股比例
(%)對本公司的表決權比例
(%)
向朝東
1812 1812
向星星
675 675
向朝明
362 362
合計
2849 2849
21年
11月
9日,本公司股東向朝東先生、向星星女士、向朝明先生、徐應超先生、
杜庭強先生經共同協商,簽署了《關于部分一致行動人解除一致行動關系的協議》,徐應
超、杜庭強解除其與其他一致行動人簽署的《一致行動協議》下的一致行動關系,不再與
向朝東先生、向星星女士、向朝明先生構成一致行動人。原《一致行動協議》繼續有效,
向朝東先生、向星星女士、向朝明先生仍為一致行動人和公司共同實際控制人。
2)控股股東的所持股份或權益及其變化
控股股東
持股金額持股比例(%)
年末余額年初余額年末比例年初比例
向朝東
54,880,00000 39,0,00000 1812% 1812%
向星星
,442,80000 14,602,00000 675% 675%
向朝明
10,976,00000 7,840,00000 362% 362%
合計
86,298,80000 61,642,00000 2849% 2849%
(2)子公司
詳見本附注“8、1(1)企業集團的構成”相關內容。
(3)合營企業及聯營企業
詳見本附注“8、3(1)重要的合營企業或聯營企業”相關內容。
(4)其他關聯方
關聯方名稱
關聯關系類別
楊燕
本公司董事
84

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
2、關聯交易
(1)關聯方資產轉讓、債務重組情況
關聯方名稱
關聯交易內容
本年發生額
上年發生額
楊燕
銷售二手車
30,28460
(2)關鍵管理人員薪酬(單位:萬元)
項目名稱
本年發生額
上年發生額
薪酬合計
66548
64501
十2、股份支付
1.股份支付總體情況
項目情況
公司本年授予的各項權益工具總額
公司本年行權的各項權益工具總額
4,074,00000
公司本年失效的各項權益工具總額
公司年末發行在外的股份期權行權價格的范圍和合同剩余期限
公司年末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限注
注:公司年末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限
項目行權價格合同剩余期限
第一個解除限售期自限制性股票登記完成之日起
12個月后的首個交易日起至
年限
制性股票
激勵計劃
931元股
限制性股票完成登記之日起
24個月內的最后一個交易日當日止;
第二個解除限售期自限制性股票登記完成之日起
24個月后的首個交易日起至
限制性股票登記完成之日起
36個月內的最后一個交易日當日止;
第三個解除限售期自限制性股票登記完成之日起
36個月后的首個交易日起至
限制性股票登記完成之日起
48個月內的最后一個交易日當日止。
根據年第一次臨時股東大會授權,
年8月日第四屆董事會第十八次(臨時)
會議、第四屆監事會第十四次(臨時)會議,審議通過《關于向公司年限制性股票激
勵計劃激勵對象授予限制性股票的議案》,本公司向符合首次授予條件的
161名激勵對象授
予750萬股限制性股票,授予日為
年8月日,授予價格為
931元股。
在確定授予日后的資金繳納、權益登記過程中,
6名激勵對象因個人原因自愿放棄本次
獲授的部分限制性股票
4萬股,
13名激勵對象因個人原因自愿放棄本次獲授的全部限制性股
票185萬股。因此,公司本次實際授予權益人數為
148人,實際授予的限制性股票數量為
7275萬股。認繳股份于年9月23日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成股
份登記。
21年6月17日實施了
年年度權益分派,以當時公司總股本
216,348,0股為基數,
每股派發現金紅利
03元(含稅),以資本公積金向全體股東每股轉增
04股。故資本公積轉
增股本后,原股權激勵計劃授予的
7275萬股相應變為
1,01850萬股。
85

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
21年9月15日,公司召開第五屆董事會第五次會議和第五屆監事會第三次會議,審議
通過了《關于年限制性股票激勵計劃第一期解鎖暨上市的議案》,第一期
40740萬股于
21年9月22日解鎖。
2.以權益結算的股份支付情況
項目情況
授予日權益工具公允價值的確定方法按布萊克斯科爾斯定價模型計算
對可行權權益工具數量的確定依據
根據最新取得的可行權人數變動、行權條件完成
情況等后續信息進行估計
本年估計與上年估計有重大差異的原因無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額
51,152,57567
本年以權益結算的股份支付確認的費用總額
33,543,99600
3.以現金結算的股份支付情況:無。
4.股份支付的終止或修改情況:無。
十3、或有事項
本集團與客戶簽訂供銷合同時約定,因本集團產品質量問題造成客戶損失的,由本集
團承擔客戶由此帶來的所有連帶損失。由于本集團銷售產品后發生質量問題涉及的金額不
能可靠計量,本集團未對已經銷售的產品預提相應質量三包費用,實際發生質量問題時據
實列支,計入當期銷售費用。
十4、承諾事項
無。
十5、資產負債表日后事項
1重要的非調整事項:無。
2利潤分配情況
項目內容
擬分配的利潤或股利
60,577,49600
經審議批準宣告發放的利潤或股利
60,577,49600
本公司
22年
3月
28日第五屆董事會第八次會議審議通過《
21年度利潤分配方案》,
擬以實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數分配利潤、轉增股本:向全體股東每
10
股派發現金紅利
2元(含稅),向全體股東每
10股以資本公積金轉增
3股。截至
21年
12

31日,本公司總股本為
302,887,480股,以此計算合計擬派發現金紅利
60,577,49600元
(含稅),以資本公積金轉增
90,866,244股,本次轉股后本公司的總股本為
393,753,724股。
86

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
該方案尚需提交本公司
21年年度股東大會審議。
3除上述披露事項外,本集團無其他資產負債表日后事項。
十6、其他重要事項
1前期差錯更正和影響:無。
2債務重組:無。
3資產置換:無。
4年金計劃:無。
5終止經營:無。
6分部信息
(1)報告分部的確定依據與會計政策
本集團業務范圍包括汽車零部件生產銷售和航空零部件生產銷售,因此按照行業類別
劃分經營分部。
(2)本年度報告分部的財務信息
項目汽車零部件分部航空零部件分部抵銷合計
分部收入
1,306,714,55771 138,574,72555 1,070,66667 1,444,218,61659
其中:營業收入
1,306,714,55771 138,574,72555 1,070,66667 1,444,218,61659
其中:內部收入
1,070,66667 1,070,66667
外部收入
1,305,643,89104 138,574,72555 1,444,218,61659
分部費用
1,119,243,844 89,149,16910 994,68255 1,7,398,32859
其中:營業成本
874,094,23680 61,400,25617 517,94788 934,976,54509
稅金附加
17,281,29960 1,406,97432 18,688,27392
銷售費用
23,645,50987 842,58908 24,488,09895
管理費用
105,108,94394 15,231,31899 86,13091 1,254,132
研發費用
74,906,12646 5,553,54993 80,459,67639
財務費用
24,7,72537 4,714,48061 390,60376 28,531,60222
折舊與攤銷
146,586,46962 1,273,32633 147,859,79595
分部利潤
187,470,71567 49,425,55645 75,98412 236,8,28800
分部資產
4,079,968,93717 326,848,07013 478,470,19074 3,928,346,81656
其中:固定資產購置增加額
35,930,55522 11,937,65423 47,868,945
在建工程增加額
453,385,09102 45,917,95614 499,303,04716
無形資產購置增加額
121,2,43643 70,79646 121,291,23289
分部負債
1,815,216,39246 164,527,29979 67,982,62775 1,911,761,06450
87

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
7其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
(1)13年
10月
10日,瀘州長江機械與瀘州市江陽區人民(以下簡稱江陽區政
府)簽訂《搬遷技改協議》。根據協議規定,瀘州長江機械將從江陽區大山坪街道和龍馬
潭小市街道整體搬遷入駐瀘州高新技術開發區,并在高新區內新增工業用地約
0畝,土地
用途為工業,供地方式為出讓。
14年
1月
17日,瀘州長江機械與瀘州市國土資源局簽訂《國有建設用地使用權出讓
合同》。根據合同規定,瀘州長江機械以
2,73123萬元取得高新區工業項目用地
101,15707
平方米。瀘州長江機械已付清全部土地出讓價款,并于
15年
2月
6日取得瀘州市人民政
府頒發的權證號為瀘市國用(
15)第
10038號土地使用權證。
協議中關于瀘州長江機械原址土地處置約定如下:江陽區暫按
100萬元畝出資實
行土地收儲,待實際土地處置收益在按照國家政策規定繳納省級及以上相關稅費后,將剩
余部分以搬遷補償性質返還給瀘州長江機械,瀘州長江機械需確保獲得的全部土地處置收
益用于高新區項目建設。
13年
10月
10日,瀘州長江機械與瀘州市土地收購儲備和開發中心(以下稱土地中
心)及江陽區簽訂的《國有土地使用權收購合同》(瀘市地購合
[13]號)。根據合同
約定,土地中心以
8,472萬元收購瀘州長江機械位于江陽區大山坪街道和龍馬潭小市街道的
國有土地使用權及地上附屬物(按
100萬元畝,收購土地總面積
8472畝)。按合同約定,
土地中心在瀘州長江機械購買新廠區建設用地時支付
2,900萬元,在瀘州長江機械新廠主體
工程建設時支付
4,000萬元,在瀘州長江機械新廠投產時支付
1,072萬元,在瀘州長江機械
將全部土地交付土地中心時支付
500萬元。
截至
21年
12月末,瀘州長江機械已累計收到瀘州機械工業集中發展區管理委員會支
付的土地收購款
7,972萬元,暫記入專項應付款,因職工宿舍及周邊居民撤遷問題尚待解決,
故瀘州長江機械擬待搬遷工作全部完成后再進行相應會計處理。
另外,瀘州長江機械與江陽區人民簽訂《搬遷技改協議》之補充協議,協議約定
公司向江陽區繳清土地款后,即取得該宗土地的合理使用權。瀘州長江機械按照原合
同約定的投資額度、建設規模、產品技術方案以及約定的工期和進度建成投產后,納稅額
達到
5萬元畝年以上,江陽區將一次性補助公司至土地單價
85萬元畝作為對公司的
建設補助。瀘州長江機械于
15年
2月收到上述建設補助款
1,3900734萬元。瀘州長江機
械已按約定建成投產并且年納稅額已超過
5萬元畝年,瀘州長江機械將建設補助款從“專
項應付款”結轉到“遞延收益”。
十7、母公司財務報表主要項目注釋
1應收賬款
(1)應收賬款按壞賬計提方法分類列示
88

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
類別
年末余額
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
122,601,96618 10000 6,362,61576 519 116,239,35042
其中:賬齡組合
122,601,96618 10000 6,362,61576 519 116,239,35042
合計
122,601,96618 10000 6,362,61576 —
116,239,35042
(續表)
類別
年初余額
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
150,271,12923 10000 7,709,87738 513 142,561,25185
其中:賬齡組合
150,271,12923 10000 7,709,87738 513 142,561,25185
合計
150,271,12923 10000 7,709,87738 —
142,561,25185
1)按單項計提應收賬款壞賬準備:無。
2)按組合計提應收賬款壞賬準備
賬齡
年末余額
賬面余額壞賬準備計提比例(%)
1年以內
122,235,95332 6,111,79767 5
12年
143,99346 28,79869
23年
50
3年以上
222,01940 222,01940 100
合計
122,601,96618 6,362,61576 —
(2)應收賬款按賬齡列示
賬齡年末余額
1年以內
122,235,95332
12年
143,99346
23年
3年以上
222,01940
合計
122,601,96618
(3)本年應賬款壞賬準備情況
類別年初余額
本年變動金額
年末余額
計提收回或轉回轉銷或核銷其他
壞賬準備
7,709,87738 1,347,26162 6,362,61576
89

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
(4)本年實際核銷的應收賬款:無。
(5)年末余額前五名的應收賬款情況
本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額
103,949,11362元,占應收賬款
年末余額合計數的比例
8479%,相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額
5,197,45568元。
(6)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款:無。
(7)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額:無。
2其他應收款
項目年末余額年初余額
應收利息
應收股利
其他應收款
530,484,26913 351,719,89155
合計
530,484,26913 351,719,89155
21應收利息:無。
22應收股利:無。
23其他應收款
(1)其他應收款按款項性質分類
款項性質年末賬面余額年初賬面余額
拆借款
529,554,43259 341,370,00000
應收清算分配款
974,71750 9,347,59410
代墊企業籌備費
1,000,00000 1,000,00000
備用金借款
156,02114 249,58017
其他
1,0,56973 647,87616
減:壞賬準備
2,221,47183 895,15888
合計
530,484,26913 351,719,89155
(2)其他應收款壞賬準備計提情況
壞賬準備
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期
預期信用損失
(未發生信用減值)
整個存續期
預期信用損失
(已發生信用減值)
21年
1月
1日余額
61,29065 6,31063 627,55760 895,15888
21年
1月
1日其他應收款
賬面余額在本年




轉入第二階段
轉入第三階段
48,73588 0,00000 248,73588
90

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
壞賬準備
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期
預期信用損失
(未發生信用減值)
整個存續期
預期信用損失
(已發生信用減值)
轉回第二階段
轉回第一階段
本年計提
3,74812 12,48937 1,317,57170 1,326,31295
本年轉回
本年轉銷
本年核銷
其他變動
21年
12月
31日余額
8,80665 18,80000 2,193,86518 2,221,47183
(3)其他應收款按賬齡列示
賬齡年末余額
1年以內(含
1年)
390,507,36586
12年
24,555,31750
23年
1,007,00000
3年以上
116,636,05760
合計
532,705,74096
(4)其他應收款壞賬準備情況
類別年初余額
本年變動金額
年末余額
計提收回或轉回轉銷或核銷其他
壞賬準備
895,15888 1,326,31295 2,221,47183
(5)本年度實際核銷的其他應收款:無。
(6)按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況
單位名稱款項性質年末余額賬齡
占年末合計
數的比例
壞賬準備
年末余額
瀘州長江機械借款
264,435,12283 3年以內
4964%
瀘州豪能借款
213,942,70976 3年以內
4016%
昊軼強借款
51,500,00000 2年以內
967%
西部農業保險股份有限公司
(籌備
組)
代墊款
1,000,00000 23年
019% 885,87595
賀爾碧格傳動技術
(常州)有限公司代收清算款
974,71750 12年
018% 680,43162
合計

531,852,55009 —
9984% 1,566,30757
(7)涉及補助的應收款項:無。
(8)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款:無。
(9)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額:無。
91

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
3長期股權投資
(1)長期股權投資分類
項目
年末余額年初余額
賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
對子公司投資
638,948,90500 638,948,90500 497,111,40500 497,111,40500
對聯營、合營企業投資
88,222,99175 88,222,99175
合計
727,171,89675 727,171,89675 497,111,40500 497,111,40500
(2)對子公司投資
被投資單位年初余額本年增加本年減少年末余額本年計提減值準備減值準備年末余額
瀘州長江機械
41,798,90500 41,798,90500
重慶豪能
86,700,00000 86,700,00000
瀘州豪能
100,000,00000 100,000,00000
昊軼強
268,612,50000 133,837,50000 402,450,00000
豪能空天
8,000,00000 8,000,00000
合計
497,111,40500 141,837,50000 638,948,90500
(3)對聯營、合營企業投資
被投資單位
年初余額
(賬面價值)
本年增減變動
年末余額
(賬面價值)
減值準備
年末余額追加投資減少投資
權益法下確認
的投資損益
其他綜合
收益調整
其他權
益變動
宣告發放
現金股利或利潤
計提減
值準備
其他
聯營企業
航天神坤
88,222,99175 88,222,99175
合計
88,222,99175 88,222,99175
92

成都豪能科技股份有限公司財務報表附注
21年
1月
1日至
21年
12月
31日
(本財務報表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
4營業收入、營業成本
項目
本年發生額上年發生額
收入成本收入成本
主營業務
358,052,37298 248,6,58689 358,059,93533 249,182,96556
其他業務
,717,47859 15,700,194 6,938,89592 3,822,90981
合計
378,769,85157 264,3,70783 364,998,83125 253,005,87537
5投資收益
項目本年發生額上年發生額
權益法核算的長期股權投資收益
195,15780
處置長期股權投資產生的投資收益
18,98344 3,012,76796
理財產品收益
69,65625
借款利息收入
6,878,93083 9,312,65615
合計
6,897,91427 6,564,70224
十8、財務報告批準
本財務報告于
22年
3月
28日由本公司董事會批準報出。
93