原標題新 華 都21年年度審計報告

目錄
1、審計報告………………………………………………………第
1—7頁
2、財務報表………………………………………………………第
8—15頁
(一)合并資產負債表……………………………………………第
8頁
(二)母公司資產負債表…………………………………………第
9頁
(三)合并利潤表…………………………………………………第
10頁
(四)母公司利潤表………………………………………………第
11頁
(五)合并現金流量表……………………………………………第
12頁
(六)母公司現金流量表…………………………………………第
13頁
(七)合并所有者權益變動表……………………………………第
14頁
(八)母公司所有者權益變動表…………………………………第
15頁
3、財務報表附注………………………………………………第
16—93頁

審計報告
天健審〔22〕1312號
新華都購物廣場股份有限公司全體股東:
1、審計意見
我們審計了新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱新華都公司)財務報表,
包括
21年
12月
31日的合并及母公司資產負債表,
21年度的合并及母公司
利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表,以及相關
財務報表附注。
我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,
公允反映了新華都公司
21年
12月
31日的合并及母公司財務狀況,以及
21
年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
2、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注
冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于新華都公司,并履行了職業道德
方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計
意見提供了基礎。
3、關鍵審計事項

1頁共
93頁

關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不
對這些事項單獨發表意見。
(一)收入確認
1 事項描述
相關信息披露詳見財務報表附注附注三
(二十五)及五
(二)1。
新華都公司的營業收入主要來自于互聯網營銷業務及零售業務。
21年度,
公司營業收入金額為人民幣
5,032,128,15507元,其中互聯網營銷業務的營業
收入為人民幣
1,924,515,47309元,占營業收入的
3824%;零售業務的營業收
入為人民幣
2,990,606,80291元,占營業收入的
5943%。
由于營業收入是新華都公司關鍵業績指標之一,可能存在新華都公司管理層
(以下簡稱管理層)通過不恰當的收入確認以達到特定目標或預期的固有風險。
因此,我們將收入確認確定為關鍵審計事項。
2 審計應對
針對收入確認,我們實施的審計程序主要包括:
(1) 了解與收入確認相關的關鍵內部控制,評價這些控制的設計,確定其是
否得到執行,并測試相關內部控制的運行有效性;
(2)測試信息系統一般控制、與收入確認流程相關的應用控制;
(3) 檢查銷售合同,了解主要合同條款或條件,評價收入確認方法是否適當;
(4) 對營業收入及毛利率按月度、產品、客戶等實施分析程序,識別是否存
在重大或異常波動,并查明波動原因;
(5) 對于互聯網營銷業務收入,以抽樣方式檢查與收入確認相關的支持性文
件,包括銷售合同、訂單、銷售發票、出庫單、客戶平臺的收貨記錄等;對于零
售業務收入,主要檢查銀行收款記錄、信息系統數據、存貨流轉記錄等支持性文
件;
(6) 結合應收賬款函證,以抽樣方式向主要客戶函證本期銷售額;

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(7) 對資產負債表日前后確認的營業收入實施截止測試,評價營業收入是否
在恰當期間確認;
(8) 獲取資產負債表日后的銷售退回記錄,檢查是否存在資產負債表日不滿
足收入確認條件的情況;
(9) 檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
(二) 商譽減值
1 事項描述
相關信息披露詳見財務報表附注三
(二十)及五(一)12。
截至
21年
12月
31日,新華都公司對久愛致和(北京)科技有限公司、
久愛(天津)科技發展有限公司和瀘州聚酒致和電子商務有限公司商譽賬面原值
為人民幣
677,597,27879元,減值準備為人民幣
461,144,08730元,賬面價值
為人民幣
216,453,19149元。
當與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象時,以及每年年度終了,
管理層對商譽進行減值測試。管理層將商譽結合與其相關的資產組或者資產組組
合進行減值測試,相關資產組或者資產組組合的可收回金額按照預計未來現金流
量現值計算確定。減值測試中采用的關鍵假設包括:詳細預測期收入增長率、永
續預測期增長率、毛利率、折現率等。
由于商譽金額重大,且商譽減值測試涉及重大管理層判斷,我們將商譽減值
確定為關鍵審計事項。
2 審計應對
針對商譽減值,我們實施的審計程序主要包括:
(1) 了解與商譽減值相關的關鍵內部控制,評價這些控制的設計,確定其是
否得到執行,并測試相關內部控制的運行有效性;
(2) 復核管理層以前年度對未來現金流量現值的預測和實際經營結果,評價
管理層過往預測的準確性;
(3) 了解并評價管理層聘用的外部估值專家的勝任能力、專業素質和客觀性;

3頁共
93頁

(4) 評價管理層在減值測試中使用方法的合理性和一致性;
(5) 評價管理層在減值測試中采用的關鍵假設的合理性,復核相關假設是否
與總體經濟環境、行業狀況、經營情況、歷史經驗、運營計劃、經審批預算、會
議紀要、管理層使用的與財務報表相關的其他假設等相符;
(6) 測試管理層在減值測試中使用數據的準確性、完整性和相關性,并復核
減值測試中有關信息的內在一致性;
(7) 測試管理層對預計未來現金流量現值的計算是否準確;
(8) 檢查與商譽減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
(三) 重大資產的減值
1 事項描述
相關信息披露詳見財務報表附注五
(一)5及十四(二)。
截至
21年
12月
31日,新華都公司其他應收款中應收和昌(福建)房地
產開發有限公司借款及利息計
303,050,00000元,已單項計提減值準備
141,524,35000元。
由于上述資產金額重大,預計其可收回金額涉及管理層的重大判斷,因此我
們將其確定為關鍵審計事項。
2 審計應對
針對上述重大資產的減值,我們實施的審計程序主要包括:
(1) 了解與其他應收款減值相關的關鍵內部控制,評價這些控制的設計,確
定其是否得到執行,并測試相關內部控制的運行有效性;
(2) 對經辦律師進行訪談,了解上述債權涉及的訴訟進展情況;
(3) 實地查看涉訴資產的現狀;
(4) 評估管理層減值測試方法的合理性;
(5) 評估管理層對可收回金額的預計作出的重大假設的合理性:包括預計房
產價值、優先償付金額、假設拍賣折扣率及債權人分配比率等;
(6) 測試基礎數據計算的準確性;

4頁共
93頁

(7) 檢查其他應收款減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
4、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息,但不包括財
務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表
任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考
慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致
或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報
告該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。
5、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并
設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的
重大錯報。
在編制財務報表時,管理層負責評估新華都公司的持續經營能力,披露與持
續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終止
運營或別無其他現實的選擇。
新華都公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督新華都公司的財務報告過程。
6、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但
并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能

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93頁

由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷
疑。同時,我們也執行以下工作:
(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實
施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見
的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制
之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對
內部控制的有效性發表意見。
(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審
計證據,就可能導致對新華都公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否
存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準
則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露
不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的
信息。然而,未來的事項或情況可能導致新華都公司不能持續經營。
(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反
映相關交易和事項。
(六)就新華都公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證
據,以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審
計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,
包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

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我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范
措施(如適用)。
從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重
要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁
止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事
項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中
溝通該事項。
天健會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師:
(項目合伙人)
中國·杭州中國注冊會計師:
二〇二二年三月二十八日

7頁共
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合并資產負債表
21年12月31日
會合01表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
資 產
注釋

期末數上年年末數
負債和所有者權益
(或股東權益)
注釋

期末數上年年末數
流動資產:流動負債:
貨幣資金 1 789,251,45593 948,392,41031 短期借款 15 400,479,32500 335,373,560
結算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 拆入資金
交易性金融資產 交易性金融負債
衍生金融資產 衍生金融負債
應收票據 2 2,319,00000 應付票據 16 743,436,96931 873,250,89712
應收賬款 3 540,156,26090 6,598,792 應付賬款 17 427,976,62128 537,740,54121
應收款項融資 預收款項 18 9,883,54005 10,480,44837
預付款項 4 396,754,48476 260,760,32639 合同負債 19 482,155,740 486,421,68786
應收保費 賣出回購金融資產款
應收分保賬款 吸收存款及同業存放
應收分保合同準備金 代理買賣證券款
其他應收款 5 365,811,95797 279,695,12647 代理承銷證券款
買入返售金融資產 應付職工薪酬 44,497,32858 39,563,556
存貨 6 791,651,96235 765,914,71436 應交稅費 21 90,316,34581 54,545,04210
合同資產 其他應付款 22 126,804,92814 112,632,22809
持有待售資產 應付手續費及傭金
一年內到期的非流動資產 應付分保賬款
其他流動資產 7 49,519,96212 85,186,94992 持有待售負債
流動資產合計 2,933,146,08403 2,962,867,31947 一年內到期的非流動負債 23 166,378,29826
其他流動負債 24 100,452,691 93,263,51785
流動負債合計 2,592,381,76884 2,543,271,48080
非流動負債:
保險合同準備金
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債 25 912,979,26350
長期應付款
長期應付職工薪酬
非流動資產: 預計負債 26 6,974,53115 10,995,98051
發放貸款和墊款 遞延收益 27 2,274,81456 3,004,52522
債權投資 遞延所得稅負債
其他債權投資 其他非流動負債
長期應收款 非流動負債合計 922,228,60921 14,000,50573
長期股權投資 負債合計 3,514,610,37805 2,557,271,98653
其他權益工具投資 8 6,515,50000 6,515,50000所有者權益(或股東權益):
其他非流動金融資產 實收資本(或股本) 28 684,563,88000 684,563,88000
投資性房地產 其他權益工具
固定資產 9 197,102,95740 224,529,46087 其中:優先股
在建工程 永續債
生產性生物資產 資本公積 29 1,177,826,75468 1,181,334,11347
油氣資產 減:庫存股 30 81,547,24623 125,429,62523
使用權資產 10 1,072,924,06960 其他綜合收益
無形資產 11 39,836,31786 24,797,32995 專項儲備
開發支出 盈余公積 31 132,821,36113 132,821,36113
商譽 12 216,453,19149 216,453,19149 一般風險準備
長期待攤費用 13 96,839,67395 117,094,43979 未分配利潤 32 855,179,79696 872,182,85892
遞延所得稅資產 14 10,162,91573 6,121,61541 歸屬于母公司所有者權益合計 1,058,484,95262 1,001,106,87045
其他非流動資產 少數股東權益 114,661
非流動資產合計 1,639,834,62603 595,511,53751 所有者權益合計 1,058,370,331 1,001,106,87045
資產總計 4,572,980,71006 3,558,378,85698負債和所有者權益總計 4,572,980,71006 3,558,378,85698
法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:
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母公司資產負債表
21年12月31日
會企01表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位人民幣元
資 產
注釋

期末數上年年末數負債和所有者權益
注釋

期末數上年年末數
流動資產:流動負債:
貨幣資金 311,569,87612 3,896,94092 短期借款 350,419,58889 0,243,90978
交易性金融資產 交易性金融負債
衍生金融資產 衍生金融負債
應收票據 應付票據
應收賬款 1 12,906,12541 47,346,63154 應付賬款 6,038,21274 100,682,09747
應收款項融資 預收款項
預付款項 570,16733 957,27596 合同負債
其他應收款 2 588,537,53029 427,378,83029 應付職工薪酬 872,12340 1,343,94492
存貨 40,004,51760 應交稅費 55,93063 79,51453
合同資產 其他應付款 586,491,65326 496,371,87334
持有待售資產 持有待售負債
一年內到期的非流動資產 一年內到期的非流動負債 1,810,60917
其他流動資產 28,618,82374 26,351,61543 其他流動負債 3,221,81134 40,61845
流動資產合計 942,2,52289 745,935,81174 流動負債合計 948,909,92943 798,761,95849
非流動負債:
長期借款
應付債券
其中:優先股
永續債
租賃負債 6,063,92656
非流動資產: 長期應付款
債權投資 長期應付職工薪酬
其他債權投資 預計負債
長期應收款 遞延收益
長期股權投資 3 585,816,08517 1,738,492,47749 遞延所得稅負債
其他權益工具投資 6,515,50000 6,515,50000 其他非流動負債
其他非流動金融資產 非流動負債合計 6,063,92656
投資性房地產 負債合計 954,973,85599 798,761,95849
固定資產 780,30784 1,163,06927所有者權益(或股東權益):
在建工程 實收資本(或股本) 684,563,88000 684,563,88000
生產性生物資產 其他權益工具
油氣資產 其中:優先股
使用權資產 7,669,51609 永續債
無形資產 130,82836 823,90682 資本公積 1,225,561,13618 1,229,068,49497
開發支出 減:庫存股 81,547,24623 125,429,62523
商譽 其他綜合收益
長期待攤費用 416,07322 專項儲備
遞延所得稅資產 盈余公積 132,821,36113 132,821,36113
其他非流動資產 未分配利潤 1,373,258,22672 226,439,23082
非流動資產合計 600,912,23746 1,747,411,02680 所有者權益合計 588,140,90436 1,694,584,88005
資產總計 1,543,114,76035 2,493,346,83854負債和所有者權益總計 1,543,114,76035 2,493,346,83854
法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:
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合并利潤表
21年度
會合0 2表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司 單位:人民幣元
項 目
注釋

本期數上年同期數
1、營業總收入
其中:營業收入
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
2、營業總成本
其中:營業成本
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險責任準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加
銷售費用
管理費用
研發費用
財務費用
其中:利息費用
利息收入
加:其他收益
投資收益(損失以“”號填列)
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
以攤余成本計量的金融資產終止確認收益
匯兌收益(損失以 “”號填列)
凈敞口套期收益(損失以 “”號填列)
公允價值變動收益(損失以 “”號填列)
信用減值損失(損失以 “”號填列)
資產減值損失(損失以 “”號填列)
資產處置收益(損失以 “”號填列)
3、營業利潤(虧損以“”號填列)
加:營業外收入
減:營業外支出
4、利潤總額(虧損總額以“”號填列)
減:所得稅費用
5、凈利潤(凈虧損以“”號填列)
(一)按經營持續性分類:
1持續經營凈利潤(凈虧損以 “”號填列)
2終止經營凈利潤(凈虧損以 “”號填列)
(二)按所有權歸屬分類:
1歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“”號填列)
2少數股東損益(凈虧損以“”號填列)
6、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1重新計量設定受益計劃變動額
2權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3其他權益工具投資公允價值變動
4企業自身信用風險公允價值變動
5其他
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1權益法下可轉損益的其他綜合收益
2其他債權投資公允價值變動
3金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
4其他債權投資信用減值準備
5現金流量套期儲備
6外幣財務報表折算差額
7其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
7、綜合收益總額
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額
歸屬于少數股東的綜合收益總額
8、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀釋每股收益
5
7
8
10
1
1
2
3
4
6
9
11
12
135,032,128,15507
5,032,128,15507
4,982,735,12104
3,730,541,17296
21,715,10804
923,850,61821
236,988,04892
7,507,40311
62,132,76980
16,544,55238
12,423,60118
19,984,13784
27,253,95937
2,500,76259
3,106,96995
42,729,41986
9,373,45007
21,967,41775
30,135,45218
14,337,44372
15,798,00846
15,798,00846
17,003,06196
1,5,0535015,798,00846
17,003,06196
1,5,05350003
003
5,191,2,010395,191,2,010395,028,056,309893,946,773,7995615,752,67723850,776,914446,658,842773,189,903604,904,172911,027,9322215,481,6996135,970,158168,852877,911,7565411,41194191,001,837313,396,673772,062,82270192,335,6883810,409,41293181,926,27545180,793,974111,132,30134181,926,2754
181,926,27545181,926,27545027027
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第 10 頁 共 93 頁

母公司利潤表
21年度
會企02表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
項 目
注釋

本期數上年同期數
1、營業收入
減:營業成本
稅金及附加
銷售費用
管理費用
研發費用
財務費用
其中:利息費用
利息收入
加:其他收益
投資收益(損失以“”號填列)
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
以攤余成本計量的金融資產終止確認收益
凈敞口套期收益(損失以“”號填列)
公允價值變動收益(損失以“”號填列)
信用減值損失(損失以“”號填列)
資產減值損失(損失以“”號填列)
資產處置收益(損失以“”號填列)
2、營業利潤(虧損以“”號填列)
加:營業外收入
減:營業外支出
3、利潤總額(虧損總額以“”號填列)
減:所得稅費用
4、凈利潤(凈虧損以“”號填列)
(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)
(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)
5、其他綜合收益的稅后凈額
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1重新計量設定受益計劃變動額
2權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3其他權益工具投資公允價值變動
4企業自身信用風險公允價值變動
5其他
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1權益法下可轉損益的其他綜合收益
2其他債權投資公允價值變動
3金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
4其他債權投資信用減值準備
5現金流量套期儲備
6外幣財務報表折算差額
7其他
6、綜合收益總額
7、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀釋每股收益
1
1
2
323,733,56572
294,547,34956
1,56866
424,35010
,357,22910
4,411,17721
11,248,87583
16,079,00891
76,81813
645,55000
1,167,660,051081,154,242,43744
7,428,10270
4,66116
1,146,818,99590
1,146,818,99590
1,146,818,99590
1,146,818,99590
411,082,66067409,019,625632,052491,244,5412119,464,494311,755,2143010,821,0647312,613,50934174,73069116,522,06979330,27500133,770,4527758,87270,25258133,731,83265133,731,83265133,731,83265133,731,83265
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合 并 現 金 流 量 表
21年度
會合03表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
項 目
注釋

本期數上年同期數
代理買賣證券收到的現金凈額
拆出資金凈增加額
1、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出小計
經營活動產生的現金流量凈額
2、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
投資活動產生的現金流量凈額
3、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
加:期初現金及現金等價物余額
6、期末現金及現金等價物余額
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
4、匯率變動對現金及現金等價物的影響
5、現金及現金等價物凈增加額
1
2
3
4
6,869,337,97766
12,416,55468
410,242,25448
7,291,996,78682
5,841,189,83135
430,730,79916
102,081,82760
677,043,76352
7,051,046,22163
240,950,56519
6,515,50000
1,612,93238
8,128,43238
27,665,28037
15,365,98499
43,031,26536
34,902,83298
400,000,00000
47,247,45297
447,247,45297
335,000,00000
13,319,92590
4,9,62705
553,240,55295
105,993,09998
100,054,63223
306,873,82387
406,928,45610
5,910,850,6691314,076,35627
183,693,160
6,108,6,18740
4,543,678,56509417,254,73819
121,438,09224
902,969,06907
5,985,340,46459
123,279,72281
366,96756
366,96756
9,798,32859
9,798,32859
9,431,36103
385,000,00000
42,558,00738
427,558,00738
450,000,00000
11,683,03556
40,181,70100
501,864,73656
74,306,72918
39,541,63260
267,332,19127
306,873,82387
法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
第 12頁 共 93頁

母公司現金流量表
21年度
會企0 3表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
項 目
注釋

本期數上年同期數
1、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付其他與經營活動有關的現金
經營活動現金流出小計
經營活動產生的現金流量凈額
2、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
投資活動產生的現金流量凈額
3、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
4、匯率變動對現金及現金等價物的影響
5、現金及現金等價物凈增加額
加:期初現金及現金等價物余額
6、期末現金及現金等價物余額
379,743,75968
18,215,12338
397,958,88306
366,359,58509
6,304,07322
186,42947
75,406,90678
448,256,99456
50,298,11150
6,515,50000
2,30836
6,517,80836
42,18550
42,18550
6,475,62286
350,000,00000
47,247,45297
397,247,45297
0,000,00000
11,073,19672
34,678,83241
245,752,02913
151,495,42384
107,672,935
3,896,94092
311,569,87612
458,146,63450227,404,41195685,551,04645407,893,871376,639,28293139,3614419,393,29677434,065,81251251,485,2339410761627317034227,89966227,89966227,72932250,000,0000042,558,00738292,558,00738450,000,0000011,066,1536140,181,70100501,247,854618,689,8472342,567,65739161,329,283533,896,94092
法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
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合 并 所 有 者 權 益 變 動 表
21年度
會合0 4表
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
項 目
本期數上年同期數
歸屬于母公司所有者權益
少數股東
權益
所有者權益合計
歸屬于母公司所有者權益
少數股東
權益
所有者權益合計實收資本
其他權益工具
減:其他綜專項一般風實收資本
其他權益工具
資本公積
減:
庫存股
其他

合收



盈余公積
一般風
險準備
未分配利潤
(或股本)優先永續其
資本公積
庫存股合收益儲備
盈余公積
險準備
未分配利潤
(或股本)優先永續其
股債他股債他益備
1、上年年末余額 684,563,88000 1,181,334,11347 125,429,62523 132,821,36113 872,182,85892 1,001,106,87045 684,563,88000 1,167,010,556 85,247,92423 132,821,36113 1,054,109,13437 845,038,38809
加:會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
2、本年年初余額 684,563,88000 1,181,334,11347 125,429,62523 132,821,36113 872,182,85892 1,001,106,87045 684,563,88000 1,167,010,556 85,247,92423 132,821,36113 1,054,109,13437 845,038,38809
3、本期增減變動金額(減少以“”
號填列)
3,507,35879 43,882,37900 17,003,06196 114,661 57,263,46156 14,323,90791 40,181,70100 181,926,27545 156,068,48236(一)綜合收益總額 17,003,06196 1,5,05350 15,798,00846 181,926,27545 181,926,27545(二)所有者投入和減少資本 3,507,35879 43,882,37900 1,090,43289 41,465,45310 14,323,90791 40,181,70100 25,857,793091所有者投入的普通股 290,53000 290,53000 40,181,70100 40,181,701002其他權益工具持有者投入資本
3 股份支付計入所有者權益的金額 15,446,71221 15,446,71221 14,323,90791 14,323,90791
4 其他 18,954,07100 44,172,90900 1,090,43289 26,309,27089(三)利潤分配
1提取盈余公積
2提取一般風險準備
3 對所有者(或股東)的分配
4 其他
(四)所有者權益內部結轉
1 資本公積轉增資本(或股本)
2 盈余公積轉增資本(或股本)
3 盈余公積彌補虧損
4 設定受益計劃變動額結轉留存收益
5 其他綜合收益結轉留存收益
6 其他
(五)專項儲備
1 本期提取
2 本期使用
(六)其他
4、本期期末余額 684,563,88000 1,177,826,75468 81,547,24623 132,821,36113 855,179,79696 114,661 1,058,370,331 684,563,88000 1,181,334,11347 125,429,62523 132,821,36113 872,182,85892 1,001,106,87045
法定代表人: 主管會計工作的負責人:會計機構負責人:
第 14頁 共 93頁

母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表
21年度21年度
編制單位:新華都購物廣場股份有限公司單位:人民幣元
會企0 4表
項 目
本期數上年同期數
實收資本
其他權益工具
減:其他綜專項實收資本
其他權益工具
資本公積
減:
庫存股
其他綜
合收益
專項
儲備
盈余公積未分配利潤所有者權益合計
(或股本)優先

永續



資本公積
庫存股合收益儲備
盈余公積未分配利潤所有者權益合計
(或股本)優先

永續



1、上年年末余額 684,563,88000 1,229,068,49497 125,429,62523 132,821,36113 226,439,23082 1,694,584,88005 684,563,88000 1,214,744,58706 85,247,92423 132,821,36113 92,707,39817 1,854,174,50579
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
2、本年年初余額 684,563,88000 1,229,068,49497 125,429,62523 132,821,36113 226,439,23082 1,694,584,88005 684,563,88000 1,214,744,58706 85,247,92423 132,821,36113 92,707,39817 1,854,174,50579
3、本期增減變動金額(減少以“”
號填列)
3,507,35879 43,882,37900 1,146,818,99590 1,106,443,97569 14,323,90791 40,181,70100 133,731,83265 159,589,62574(一)綜合收益總額 1,146,818,99590 1,146,818,99590 133,731,83265 133,731,83265(二)所有者投入和減少資本 3,507,35879 43,882,37900 40,375,021 14,323,90791 40,181,70100 25,857,793091所有者投入的普通股 290,53000 290,53000 40,181,70100 40,181,701002其他權益工具持有者投入資本
3股份支付計入所有者權益的金額 15,446,71221 15,446,71221 14,323,90791 14,323,907914其他 18,954,07100 44,172,90900 25,218,83800(三)利潤分配
1提取盈余公積
2對所有者(或股東)的分配
3其他
(四)所有者權益內部結轉
1資本公積轉增資本(或股本)
2盈余公積轉增資本(或股本)
3盈余公積彌補虧損
4設定受益計劃變動額結轉留存收益
5其他綜合收益結轉留存收益
6其他
(五)專項儲備
1本期提取
2本期使用
(六)其他
4、本期期末余額 684,563,88000 1,225,561,13618 81,547,24623 132,821,36113 1,373,258,22672 588,140,90436 684,563,88000 1,229,068,49497 125,429,62523 132,821,36113 226,439,23082 1,694,584,88005
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新華都購物廣場股份有限公司
財務報表附注
21年度
金額單位:人民幣元
1、公司基本情況
新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)前身系福建新華都購物廣場有
限公司,原系由新華都實業集團股份有限公司、陳志勇共同投資設立的有限責任公司。
07

2月
25日,福建新華都購物廣場有限公司以
06年
12月
31日為基準日,采用整體變更
方式設立本公司,并在廈門市市場監督管理局登記注冊,總部位于福建省廈門市,現持有統
一社會信用代碼為
913500751648625J的營業執照。公司現有注冊資本
684,563,88000
元,股份總數
684,563,880股(每股面值
1元)。其中,有限售條件的流通股份
A股
15,487,100
股,無限售條件的流通股份
A股
669,076,780股。公司股票已于
08年
7月
31日在深圳證
券交易所掛牌交易。
本公司屬零售行業。主要經營互聯網營銷和超市百貨業務。
本財務報表業經公司
22年
3月
28日五屆十八次董事會批準對外報出。
本公司將久愛致和(北京)科技有限公司、泉州新華都購物廣場有限公司和福建新華都
綜合百貨有限公司等
13家子公司納入本期合并財務報表范圍,情況詳見本財務報表附注六
和七之說明。
2、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起
12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
3、重要會計政策及會計估計
重要提示:本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、使用權資

16頁共
93頁

產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷
1月
1日起至
12月
31日止。
(三) 營業周期
公司經營業務的營業周期較短,以
12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1 同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積不足
沖減的,調整留存收益。
2 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額,確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由母公司按照《企業會計準則第
33號—
—合并財務報表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法
1 合營安排分為共同經營和合營企業。
2 當公司為共同經營的合營方時,確認與共同經營中利益份額相關的下列項目:
(1) 確認單獨所持有的資產,以及按持有份額確認共同持有的資產;

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(2) 確認單獨所承擔的負債,以及按持有份額確認共同承擔的負債;
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入;
(5) 確認單獨所發生的費用,以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?,F金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(九) 外幣業務和外幣報表折算
1外幣業務折算
外幣交易在初始確認時,采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產
負債表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,因匯率不同而產生的匯兌差額,
除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計入當期損益;
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算,不改變其
人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,
差額計入當期損益或其他綜合收益。
2 外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外,其他項目采用交易發生日的即期匯率折算;利潤表中的收入和費
用項目,采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算
差額,計入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下三類:
(1) 以攤余成本計量的金融資產;
(2) 以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;
(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下四類:
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債;
(2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融
負債;
(3) 不屬于上述
(1)或(2)的財務擔保合同,以及不屬于上述
(1)并以低于市場利率貸
款的貸款承諾;
(4) 以攤余成本計量的金融負債。
2 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

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(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交
易費用計入初始確認金額。但是,公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的,按照《企業會計準則第
14號——收入》所定義的交
易價格進行初始計量。
(2) 金融資產的后續計量方法
1)以攤余成本計量的金融資產
采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系
的一部分的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認減值時,計入當期損益。
2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資
采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。
3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資
采用公允價值進行后續計量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損
益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
采用公允價值進行后續計量,產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益,
除非該金融資產屬于套期關系的一部分。
(3) 金融負債的后續計量方法
1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公
司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益,除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融
負債產生的其他利得或損失(包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

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動)計入當期損益,除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時,將之前計入其他
綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債
按照《企業會計準則第
23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。
3)不屬于上述
1)或
2)的財務擔保合同,以及不屬于上述
1)并以低于市場利率貸款的
貸款承諾
在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量:①按照金融工具的減值
規定確定的損失準備金額;②初始確認金額扣除按照《企業會計準則第
14號——收入》相
關規定所確定的累計攤銷額后的余額。
4)以攤余成本計量的金融負債
采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金
融負債所產生的利得或損失,在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。
(4) 金融資產和金融負債的終止確認
1)當滿足下列條件之一時,終止確認金融資產:
①收取金融資產現金流量的合同權利已終止;
②金融資產已轉移,且該轉移滿足《企業會計準則第
23號——金融資產轉移》關于金
融資產終止確認的規定。
2)當金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除時,相應終止確認該金融負債(或
該部分金融負債)。
3 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,終止確認該金融資產,并將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債;保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:
(1)未保留對該金融資產控制的,終止確認
該金融資產,并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債;
(2) 保留了對該
金融資產控制的,按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關
負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
(1)所
轉移金融資產在終止確認日的賬面價值;
(2) 因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以

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公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。轉移了金融資產的一部分,
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的賬面價值,在終止確認
部分和繼續確認部分之間,按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的
差額計入當期損益:
(1) 終止確認部分的賬面價值;
(2)終止確認部分的對價,與原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。
4 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,并依次使用:
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價;
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值,包括:活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;
除報價以外的其他可觀察輸入值,如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等;市
場驗證的輸入值等;
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值,包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。
5 金融工具減值
(1)金融工具減值計量和會計處理
公司以預期信用損失為基礎,對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成
的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。
預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失,是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所
有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于公司購買或源生的已發生信用
減值的金融資產,按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,公司在資產負債表日僅將自初始確認后

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整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。
對于租賃應收款、由《企業會計準則第
14號——收入》規范的交易形成的應收款項及合
同資產,公司運用簡化計量方法,按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準
備。
除上述計量方法以外的金融資產,公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認
后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加,公司按照整個存續期內預期
信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認后未顯著增加,公司按照該金融工
具未來
12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。
公司利用可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負
債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始
確認后是否已顯著增加。
于資產負債表日,若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險,則假定該金融工具的信
用風險自初始確認后并未顯著增加。
公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當
以金融工具組合為基礎時,公司以共同風險特征為依據,將金融工具劃分為不同組合。
公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失,由此形成的損失準備的增加或轉回金
額,作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產,損失準備抵減該
金融資產在資產負債表中列示的賬面價值;對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權投資,公司在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。
(2)按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具
項目確定組合的依據計量預期信用損失的方法
其他應收款
——合并范圍內
關聯往來組合
款項性質
參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口
和未來
12個月內或整個存續
期預期信用損失率,計算預期
信用損失
其他應收款
——押金保證金
組合
款項性質
參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口
和未來
12個月內或整個存續
期預期信用損失率,計算預期
信用損失

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其他應收款
——賬齡組合賬齡
參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口
和未來
12個月內或者整個存
續期預期信用損失率,計算預
期信用損失
(3)按組合計量預期信用損失的應收款項及合同資產
1)具體組合及計量預期信用損失的方法
項目確定組合的依據計量預期信用損失的方法
應收銀行承兌匯票承兌匯票出具人
參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口
和整個存續期預期信用損失
率,該組合預期信用損失率為
0%
應收賬款
——合并范圍內關
聯往來組合
款項性質
應收賬款
——賬齡組合
賬齡
參考歷史信用損失經驗,結合
當前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,編制應收賬款賬齡
與整個存續期預期信用損失
率對照表,計算預期信用損失
應收商業承兌匯票
2)應收賬款——賬齡組合的賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表
賬齡
應收賬款
預期信用損失率
(%)
應收商業承兌匯票預
期信用損失率
(%)
1年以內(含,下同)
5 5
12年
10 10
23年

34年
30 30
45年
60 60
5年以上
100 100
6金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,
公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
(1)公司具有抵銷已確認金額的法定權利,
且該種法定權利是當前可執行的;
(2)公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償
該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移,公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
(十一
) 存貨

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1 存貨的分類
存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2發出存貨的計價方法
發出存貨采用先進先出法。
3 存貨可變現凈值的確定依據
資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進
行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 合同成本
與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。
公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的,作為合同取得成本確認為一項資產。
如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年,在發生時直接計入當期損益。
公司為履行合同發生的成本,不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍
且同時滿足下列條件的,作為合同履約成本確認為一項資產:
1 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費
用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本;
2 該成本增加了公司未來用于履行履約義務的資源;
3 該成本預期能夠收回。

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公司對于與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎
進行攤銷,計入當期損益。
如果與合同成本有關的資產的賬面價值高于因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能
夠取得的剩余對價減去估計將要發生的成本,公司對超出部分計提減值準備,并確認為資產
減值損失。以前期間減值的因素之后發生變化,使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠
取得的剩余對價減去估計將要發生的成本高于該資產賬面價值的,轉回原已計提的資產減值
準備,并計入當期損益,但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產
在轉回日的賬面價值。
(十三
) 劃分為持有待售的非流動資產或處置組
1 持有待售的非流動資產或處置組的分類
公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:
(1)根據類似交
易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;
(2) 出售極可能發生,即
公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。
公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”
的條件,且短期(通常為
3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的,在取得日
將其劃分為持有待售類別。
因公司無法控制的下列原因之一,導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成,且公司
仍然承諾出售非流動資產或處置組的,繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:
(1)
買方或其他方意外設定導致出售延期的條件,公司針對這些條件已經及時采取行動,且預計
能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素;
(2) 因發生罕見情況,導致持
有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售,公司在最初一年內已經針對這些新情
況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。
2 持有待售的非流動資產或處置組的計量
(1)初始計量和后續計量
初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時,其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,
減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。
對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組,在初始計量時比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額,以兩者孰低計
量。除企業合并中取得的非流動資產或處置組外,由非流動資產或處置組以公允價值減去出

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售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的差額,計入當期損益。
對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額,先抵減處置組中商譽的賬面價值,再
根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重,按比例抵減其賬面價值。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組
中負債的利息和其他費用繼續予以確認。
(2) 資產減值損失轉回的會計處理
后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前
減記的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金
額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。
后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記
的金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,
轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值,以及非流動資產在劃分為持有待售類別前
確認的資產減值損失不轉回。
持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額,根據處置組中除商譽外各項非流
動資產賬面價值所占比重,按比例增加其賬面價值。
(3) 不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理
非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售
類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時,按照以下兩者孰低計量:
1) 劃分為持有
待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減
值等進行調整后的金額;
2) 可收回金額。
終止確認持有待售的非流動資產或處置組時,將尚未確認的利得或損失計入當期損益。
(十四
)長期股權投資
1共同控制、重大影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策,認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定,認定為重大影響。
2 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

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并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資,判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日,根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資,區分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理:
1) 在個別財務報表中,按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中,判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,對于購買日之
前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;
以債務重組方式取得的,按《企業會計準則第
12號——債務重組》確定其初始投資成本;
以非貨幣性資產交換取得的,按《企業會計準則第
7號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。
3 后續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對聯營企業和合營企業的長期
股權投資,采用權益法核算。
4 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1) 個別財務報表

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對處置的股權,其賬面價值與實際取得價款之間的差額,計入當期損益。對于剩余股權,
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的,轉為權益法核算;不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的,按照《企業會計準則第
22號——金融工
具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日
開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積(資本溢價),資本溢價不足沖減的,
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投
資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等,應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權,且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是,在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表
中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
(十五
) 投資性房地產
1 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已
出租的建筑物。
2 投資性房地產按照成本進行初始計量,采用成本模式進行后續計量,并采用與固定
資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十六
) 固定資產
1固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2 各類固定資產的折舊方法

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類別別折舊方法折舊年限
(年)殘值率(%)年折舊率
(%)
房屋及建筑物年限平均法
40 35 23752425
通用設備年限平均法
5 35 19194
專用設備年限平均法
510 35 95194
運輸工具年限平均法
510 35 95194
(十七
) 在建工程
1 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。
(十八
) 借款費用
1 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資
本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。
2 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:
1) 資產支出已經發生;
2) 借款費
用已經發生;
3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連
續超過
3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資
產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費
用停止資本化。
3 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的
利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息
金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專

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門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。
(十九
) 無形資產
1 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等,按成本進行初始計量。
2 使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如
下:
項目攤銷年限
(月)
應用軟件
60
許可經營權
32
土地使用權剩余使用期限
3 內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:
(1)完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性;
(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;
(3)無形資
產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場,無形資產將在內部使用的,能證明其有用性;
(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;
(5) 歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(二十) 部分長期資產減值
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資
產、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,估計其
可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值
跡象,每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額確認資產減值準備并計入當
期損益。
(二十一
) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出,攤銷期限在
1年以上(不含
1年)的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。

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(二十二
) 職工薪酬
1 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損
益或相關資產成本。
3 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1)在職工為公司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債,并計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟:
1) 根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和
財務變量等作出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的所屬期間。同時,
對設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本;
2) 設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,
以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產;
3) 期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債
或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分,其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本,重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不
允許轉回至損益,但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
4辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入
當期損益:
(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為
簡化相關會計處理,將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項

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目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
(二十三
) 預計負債
1 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為
公司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠
的計量時,公司將該項義務確認為預計負債。
2 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,并在
資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十四
) 股份支付
1股份支付的種類
包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
(1) 以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照權益工具的
公允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條
件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以
對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服
務計入相關成本或費用,相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,
按照其他方服務在取得日的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關
成本或費用,相應增加所有者權益。
(2) 以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件
才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對
可行權情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具

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的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件,
公司在處理可行權條件時,考慮修改后的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值
為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的
權益工具的數量,公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利于
職工的方式修改了可行權條件,在處理可行權條件時,不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可
行權條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩余等
待期內確認的金額。
(二十五
) 收入
1 收入確認原則
于合同開始日,公司對合同進行評估,識別合同所包含的各單項履約義務,并確定各單
項履約義務是在某一時段內履行,還是在某一時點履行。
滿足下列條件之一時,屬于在某一時段內履行履約義務,否則,屬于在某一時點履行履
約義務:
(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益;
(2)客戶能
夠控制公司履約過程中在建商品;
(3)公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且
公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對于在某一時段內履行的履約義務,公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進
度不能合理確定時,已經發生的成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的成本金額確認收
入,直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務,在客戶取得相關商
品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時,公司考慮下列跡象:
(1) 公司就該商品享有現時收款權利,即客戶就該商品負有現時付款義務;
(2) 公司已將該
商品的法定所有權轉移給客戶,即客戶已擁有該商品的法定所有權;
(3)公司已將該商品實
物轉移給客戶,即客戶已實物占有該商品;
(4)公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給客戶,即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬;
(5) 客戶已接受該商品;
(6)
其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
2 收入計量原則
(1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉
讓商品或服務而預期有權收取的對價金額,不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客
戶的款項。

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(2) 合同中存在可變對價的,公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估
計數,但包含可變對價的交易價格,不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不
會發生重大轉回的金額。
(3) 合同中存在重大融資成分的,公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現
金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額,在合同期間內采用實
際利率法攤銷。合同開始日,公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超
過一年的,不考慮合同中存在的重大融資成分。
(4) 合同中包含兩項或多項履約義務的,公司于合同開始日,按照各單項履約義務所承
諾商品的單獨售價的相對比例,將交易價格分攤至各單項履約義務。
3 收入確認的具體方法
(1) 公司銷售商品業務,屬于在某一時點履行履約義務。銷售商品收入確認需滿足以下
條件:公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品,已經收回貨款或取得了
收款憑證且相關的經濟利益很可能流入,商品所有權上的主要風險和報酬已轉移,商品的控
制權已轉移。
(2) 公司提供促銷服務等相關收入,屬于在某一時點履行履約義務。促銷服務等相關收
入確認需滿足以下條件:公司已根據合同約定提供促銷等相關服務,已經收回款項或取得了
收款憑證且相關的經濟利益很可能流入。
(二十六
) 補助
1 補助在同時滿足下列條件時予以確認:
(1)公司能夠滿足補助所附的條件;
(2) 公司能夠收到補助。補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。
補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
2 與資產相關的補助判斷依據及會計處理方法
文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的補助劃分為與資產相關的政
府補助。文件不明確的,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的補助。與資產相關的補助,
沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的補助確認為遞延收益的,在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的補助,
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
3 與收益相關的補助判斷依據及會計處理方法

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除與資產相關的補助之外的補助劃分為與收益相關的補助。對于同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的補助,難以區分與資產相關或與收益相關的,整體
歸類為與收益相關的補助。與收益相關的補助,用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關
成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。
4與公司日常經營活動相關的補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相
關成本費用。與公司日?;顒訜o關的補助,計入營業外收支。
5 政策性優惠貸款貼息的會計處理方法
(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的,
以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借
款費用。
(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的,將對應的貼息沖減相關借款費用。
(二十七
) 合同資產、合同負債
公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負
債。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。
公司將擁有的、無條件
(即,僅取決于時間流逝
)向客戶收取對價的權利作為應收款項列
示,將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利(該權利取決于時間流逝之外的其他因素)
作為合同資產列示。
公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示。
(二十八
) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。
4 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列

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情況產生的所得稅:
(1) 企業合并;
(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十九
) 租賃
1 公司作為承租人
在租賃期開始日,公司將租賃期不超過
12個月,且不包含購買選擇權的租賃認定為短
期租賃;將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或
預期轉租租賃資產的,原租賃不認定為低價值資產租賃。
對于所有短期租賃和低價值資產租賃,公司在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統
合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。
除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外,在租賃期開始日,公司對租賃確
認使用權資產和租賃負債。
(1) 使用權資產
使用權資產按照成本進行初始計量,該成本包括:
1)租賃負債的初始計量金額;
2)在
租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,存在租賃激勵的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;
3)承租人發生的初始直接費用;
4)承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地
或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。
公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有
權的,公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃
資產所有權的,公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。
(2) 租賃負債
在租賃開始日,公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。計算租賃付款額
現值時采用租賃內含利率作為折現率,無法確定租賃內含利率的,采用公司增量借款利率作
為折現率。租賃付款額與其現值之間的差額作為未確認融資費用,在租賃期各個期間內按照
確認租賃付款額現值的折現率確認利息費用,并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變
租賃付款額于實際發生時計入當期損益。
租賃期開始日后,當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用
于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結
果或實際行權情況發生變化時,公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債,并
相應調整使用權資產的賬面價值,如使用權資產賬面價值已調減至零,但租賃負債仍需進一
步調減的,將剩余金額計入當期損益。
2公司作為出租人

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在租賃開始日,公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租
賃劃分為融資租賃,除此之外的均為經營租賃。
(1) 經營租賃
公司在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃收款額確認為租金
收入,發生的初始直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤,分期計
入當期損益。公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生
時計入當期損益。
公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
(三十)分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分:
1該組成部分能夠在日?;顒又挟a生收入、發生費用;
2管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;
3能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
(三十一
) 其他重要的會計政策和會計估計
1 返利
公司的返利方式包括現金方式和轉貨款方式,由于返利是在雙方對賬的基礎上根據購銷
合同、協議等計算并需由供應商確認,另外,返利的計算一般是以實際結算金額為基礎的,
且雙方計算確認還有一個過程,故公司對于返利的會計核算以收到供應商的返利確認函、供
應商開具的相關發票等為依據,按照《企業會計準則——存貨》的有關規定在供應商返利確
認的當期沖減“主營業務成本”科目。不同返利方式的具體核算方法及依據如下:
(1) 現金方式返利的確認依據及會計核算方法
1) 現金方式返利的確認依據為同時收到供應商的貨幣資金和返利確認證明。
2)現金方式返利的會計核算方法為將確認的返利扣減增值稅后的余額沖減當期主營業
務成本,同時增加貨幣資金。
(2) 轉貨款方式返利的確認依據及會計核算方法
1) 轉貨款方式返利的確認依據分以下兩類:
第一類為供應商只提供返利確認函,不提供相關發票。在這種情況下,公司以收到供應
商的返利確認函作為返利的確認依據。
另一類為供應商同時提供返利確認函和相關發票。在這種情況下,公司以收到供應商的

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返利確認函和相關發票作為返利的確認依據。
2) 轉貨款方式返利的會計核算方法為將確認的返利扣減增值稅后的余額沖減當期主營
業務成本。
2與回購公司股份相關的會計處理方法
因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的,按實際支付的金額作為庫存股處
理,同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷,則將按注銷股票面值和注銷股數計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積,資本公積不足沖減的,沖減
留存收益;如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權益結算的股份支付,于職工行權購
買本公司股份收到價款時,轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積(其他資本公積)
累計金額,同時,按照其差額調整資本公積(股本溢價)。
(三十二
) 重要會計政策和會計估計變更
1 本公司自
21年
1月
1日(以下稱首次執行日)起執行經修訂的《企業會計準則第
21號——租賃》(以下簡稱新租賃準則)。
(1)對于首次執行日前已存在的合同,公司選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。
(2)對于首次執行日前的經營租賃,公司在首次執行日根據剩余租賃付款額按首次執行
日公司增量借款利率折現的現值計量租賃負債,按照與租賃負債相等的金額,并根據預付租
金進行必要調整計量使用權資產。
在首次執行日,公司按照本財務報表附注三
(二十)的規定,對使用權資產進行減值測試
并進行相應會計處理。
1) 執行新租賃準則對公司
21年
1月
1日財務報表的主要影響如下:
項目
資產負債表

12月
31日
新租賃準則
調整影響
21年
1月
1日
預付款項
260,760,32639 53,096,54389 7,663,78250
其他應收款
279,695,12647 862,00510 278,833,12137
其他流動資產
85,186,94992 17,522,22885 67,664,72107
使用權資產
1,263,278,15210 1,263,278,15210
長期待攤費用
117,094,43979 52,32857 117,042,11122
一年內到期的非流動負債
110,4,37144 110,4,37144
租賃負債
1,081,540,67425 1,081,540,67425

38頁共
93頁

2)本公司
年度財務報表中披露的重大經營租賃中尚未支付的最低租賃付款額為
1,540,705,380元,將其扣除短期租賃等未確認使用權資產的
109,568,69049元后按首
次執行日增量借款利率折現的現值為
1,191,745,04569元,折現后的金額與首次執行日計
入資產負債表的與原經營租賃相關的租賃負債無差異。
首次執行日計入資產負債表的租賃負債所采用的公司增量借款利率的加權平均值為
436%。
3)對首次執行日前的經營租賃采用的簡化處理
①對于首次執行日后
12個月內完成的租賃合同,公司采用簡化方法,不確認使用權資
產和租賃負債;
②公司在計量租賃負債時,對于經營辦公等具有相似特征的租賃合同采用同一折現率;
③使用權資產的計量不包含初始直接費用;
④公司根據首次執行日前續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行權及其他最新情況確
定租賃期;
⑤作為使用權資產減值測試的替代,公司根據《企業會計準則第
13號——或有事項》
評估包含租賃的合同在首次執行日前是否為虧損合同,并根據首次執行日前計入資產負債表
日的虧損準備金額調整使用權資產;
⑥首次執行日前發生租賃變更的,公司根據租賃變更的最終安排進行會計處理。
上述簡化處理對公司財務報表無顯著影響。
(3)對首次執行日前已存在的低價值資產經營租賃合同,公司采用簡化方法,不確認使
用權資產和租賃負債,自首次執行日起按照新租賃準則進行會計處理。
(4)對公司作為出租人的租賃合同,自首次執行日起按照新租賃準則進行會計處理。
2公司自
21年
1月
26日起執行財政部于
21年度頒布的《企業會計準則解釋第
14號》,該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
3公司自
21年
12月
31日起執行財政部頒布的《企業會計準則解釋第
15號》“關于
資金集中管理相關列報”規定,該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
4、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅種計稅依據稅率

39頁共
93頁

增值稅
以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收
入為基礎計算銷項稅額,扣除當期允許抵扣
的進項稅額后,差額部分為應交增值稅
13%、9%、6%、5%、0
消費稅應納稅銷售額(量)
5%
房產稅
從價計征的,按房產余值的
12%計繳;從租計
征的,按租金收入的
12%計繳
12%、12%
城市維護建設稅實際繳納的流轉稅稅額
5%、7%
教育費附加實際繳納的流轉稅稅額
3%
地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額
2%
企業所得稅應納稅所得額
15%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱所得稅稅率
西藏久實致和營銷有限公司
15%
西藏聚量電子商務有限公司
15%
西藏久佳電子商務有限公司
15%
除上述以外的其他納稅主體
25%
(二) 稅收優惠
公司子公司西藏久實致和營銷有限公司、西藏聚量電子商務有限公司及西藏久佳電子商
務有限公司注冊地位于西藏自治區。根據《西藏自治區人民關于印發西藏自治區招商引
資優惠政策若干規定(試行)的通知》
(藏政發﹝
18﹞25號),西藏自治區的企業執行西
部大開發企業所得稅
15%稅率,且符合相關條件的自
18年
1月
1日起至
21年
12月
31
日止,暫免征收企業所繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分。
5、合并財務報表項目注釋
說明:本財務報表附注的期初數指財務報表上年年末數按新租賃準則調整后的
21年
1月
1日的數據。
(一) 合并資產負債表項目注釋
1 貨幣資金
(1) 明細情況
項目期末數期初數
庫存現金
4,331,62993 6,336,21614

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93頁

項目目期末數期初數
銀行存款
374,796,14833 273,422,06022
其他貨幣資金
410,123,67767 668,634,13395
合計
789,251,45593 948,392,41031
(2) 其他說明
期末其他貨幣資金中包含使用受限的保證金存款
379,322,99983元,履約保函保證金
3,000,00000元,在途資金等
27,800,67784元。
2 應收票據
(1)類別明細情況
種類
期末數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞賬準備
其中:銀行承兌匯票
合計
(續上表
)
種類
期初數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
按組合計提壞賬準備
2,319,00000 10000 2,319,00000
其中:銀行承兌匯票
2,319,00000 10000 2,319,00000
合計
2,319,00000 10000 2,319,00000
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行,由于商業銀行具有較高的信用,銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低,故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付,依據《票據法》之規定,公司仍將對持票人承擔連帶責任。
(2) 期末公司因出票人未履約而將應收票據轉應收賬款的情況
項目
期末轉應收
賬款金額
商業承兌匯票
12,101,11225
小計
12,101,11225

41頁共
93頁

3 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞賬準備
55,983,75796 939 28,821,19287 5148 27,162,56509
按組合計提壞賬準備
540,028,27607 9061 27,034,58026 501 512,993,69581
合計
596,012,03403 10000 55,855,77313 937 540,156,26090
(續上表
)
種類
期初數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞賬準備
1,658,62777 025 1,658,62777 10000
按組合計提壞賬準備
653,270,95556 9975 32,672,16354 500 6,598,792
合計
654,929,58333 10000 34,330,79131 524 6,598,792
2) 期末單項計提壞賬準備的應收賬款
單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例
(%)計提理由
合肥蘇鮮生超市采購
有限公司
54,325,13019 27,162,56510 5000逾期
天津國鑫黃金貴金屬
經營有限公司
1,000,00000 1,000,00000 10000
已無合作,
無法收回
廣東和輝藥業有限公

448,62777 448,62777 10000
已無合作,
無法收回
江西萬創電商科技有
限公司
150,00000 150,00000 10000
已無合作,
無法收回
湖州卡蒂奇貿易有限
公司
60,00000 60,00000 10000
已無合作,
無法收回
小計
55,983,75796 28,821,19287 5148
3) 采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款
賬齡
期末數
賬面余額壞賬準備計提比例
(%)
1年以內
539,537,26263 26,976,86316 500
12年
404,85586 40,48559 1000

42頁共
93頁

233年
86,15758 17,23151 00
小計
540,028,27607 27,034,58026 501
(2) 賬齡情況
項目期末賬面余額
1年以內
593,862,39282
12年
404,85586
23年
146,15758
5年以上
1,598,62777
小計
596,012,03403
(3)壞賬準備變動情況
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提收回其他轉回核銷其他
單項計提壞
賬準備
1,658,62777 27,162,56510 28,821,19287
按組合計提
壞賬準備
32,672,16354 5,644,23098 6,64770 27,034,58026
小計
34,330,79131 21,518,33412 6,64770 55,855,77313
(4)應收賬款金額前
5名情況
單位名稱賬面余額
占應收賬款余
額的比例
(%)
壞賬準備
單位
1 236,451,97768 3967 11,822,59888
單位
2 159,824,55876 2682 7,991,22794
單位
3 54,325,13019 911 27,162,56510
單位
4 82,961,28813 1392 4,161,58776
單位
5 12,841,31679 215 642,06584
小計
546,404,27155 9167 51,780,04552
4 預付款項
(1) 賬齡分析
賬齡
期末數期初數[注]
賬面余額比例(%)
壞賬
準備
賬面價值賬面余額比例(%)
壞賬
準備
賬面價值

43頁共
93頁

1 年以年以內
393,709,69549 9923 393,709,69549 3,745,03437 9811 3,745,03437
12 年
2,336,03808 059 2,336,03808 3,418,11529 165 3,418,11529
23 年
241,58906 006 241,58906 404,75578 019 404,75578
3 年以上
467,16213 012 467,16213 95,87706 005 95,87706
合計
396,754,48476 10000 396,754,48476 7,663,78250 10000 7,663,78250
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
(2) 預付款項金額前
5名情況
期末余額前
5名的預付款項合計數為
354,765,33124元,占預付款項期末余額合計數
的比例為
8942%。
5 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額
計提比例
(%)
單項計提壞賬準備
312,635,22983 5786 151,109,57983 4833 161,525,65000
其中:其他應收款
312,635,22983 5786 151,109,57983 4833 161,525,65000
按組合計提壞賬準備
227,654,74995 4214 23,368,44198 1026 4,286,30797
其中:其他應收款
227,654,74995 4214 23,368,44198 1026 4,286,30797
合計
540,289,97978 10000 174,478,02181 3229 365,811,95797
(續上表
)
種類
期初數[注]
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額
計提比例
(%)
單項計提壞賬準備
312,460,44214 6983 150,934,79214 4831 161,525,65000
其中:其他應收款
312,460,44214 6983 150,934,79214 4831 161,525,65000
按組合計提壞賬準備
135,005,07579 3017 17,697,60442 1311 117,307,47137
其中:其他應收款
135,005,07579 3017 17,697,60442 1311 117,307,47137

44頁共
93頁

合計447,465,51793 10000 168,632,39656 3769 278,833,12137 計447,465,51793 10000 168,632,39656 3769 278,833,12137
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
2)期末單項計提壞賬準備的其他應收款
單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例
(%)計提理由
和昌(福建)房地
產開發有限公司
303,050,00000 141,524,35000 4670
詳見本附注十四其
他重要事項(二
)
福鼎建興房地產開
發有限公司
6,000,00000 6,000,00000 10000
勝訴判決難以執行,
預計無法收回
其他
3,585,22983 3,585,22983 10000預計無法收回
小計
312,635,22983 151,109,57983 4833
3)采用組合計提壞賬準備的其他應收款
組合名稱
期末數
賬面余額壞賬準備計提比例
(%)
應收押金保證金
組合
85,159,615 4,257,98102 500
賬齡組合
142,495,12980 19,110,46096 1341
其中:1年以內
126,696,57895 6,334,82893 500
12年
381,62991 38,16299 1000
23年
17,94229 3,58846 00
34年
85,40000 25,600 3000
45年
6,513,29517 3,907,97710 6000
5年以上
8,800,28348 8,800,28348 10000
小計
227,654,74995 23,368,44198 1026
(2) 賬齡情況
項目期末賬面余額
1年以內
137,323,32961
12年
28,187,39764
23年
5,000,65711
34年
2,341,844
45年
9,343,79517

45頁共
93頁

5年以年以上
358,092,95605
小計
540,289,97978
(3) 壞賬準備變動情況
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失
(未發
生信用減值
)
整個存續期預期
信用損失
(已發
生信用減值
)
期初數
5,607,82744 686,45155 162,338,11757 168,632,39656
期初數在本期
轉入第二階段
19,08150 19,08150
轉入第三階段
1,79423 1,79423
轉回第二階段
轉回第一階段
本期計提
4,894,06401 665,57583 1,507,13707 5,735,62525
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
110,00000 110,00000
期末數
10,592,80995 38,16299 163,847,04887 174,478,02181
(4) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質期末數期初數
租賃保證金
85,159,615 87,776,56017
應收和昌款項
303,050,00000 303,050,00000
應收暫付款
152,080,35963 56,638,95776
合計
540,289,97978 447,465,51793
(5) 其他應收款金額前
5名情況
單位名稱款項性質賬面余額賬齡
占其他應收款余
額的比例(%)
壞賬準備
單位
6借款
303,050,00000 5 年以上
5609 141,524,35000
單位
7應收返利
82,474,53442 1 年以內
1526 4,123,72672

46頁共
93頁

單位
8租賃保證金
21,484,07581 2年以內
398 1,074,379
單位
9往來款
8,0,00000 5 年以上
148 8,0,00000
單位
10往來款
6,437,50000 45年
119 3,862,50000
小計
421,466,11023 7800 158,604,78051
6 存貨
(1) 明細情況
項目
期末數
賬面余額跌價準備賬面價值
庫存商品
751,461,04096 13,239,16173 738,221,87923
發出商品
51,872,96452 51,872,96452
包裝物
1,557,11860 1,557,11860
低值易耗品
合計
804,891,12408 13,239,16173 791,651,96235
(續上表
)
項目
期初數
賬面余額跌價準備賬面價值
庫存商品
665,634,25173 10,738,39914 654,895,85259
發出商品
108,097,66648 108,097,66648
包裝物
2,829,55747 2,829,55747
低值易耗品
91,63782 91,63782
合計
776,653,11350 10,738,39914 765,914,71436
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況
項目期初數
本期增加本期減少
期末數
計提其他轉回或轉銷其他
庫存商品
10,738,39914 2,500,76259 13,239,16173
小計
10,738,39914 2,500,76259 13,239,16173
2) 確定可變現凈值的具體依據、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因
確定可變現凈值本期轉回本期轉銷
項目
的具體依據存貨跌價準備的原因存貨跌價準備的原因

47頁共
93頁

庫存商品
相關商品估計售價減去
估計的銷售費用以及相
關稅費后的金額確定可
變現凈值
7 其他流動資產
項目
期末數期初數[注]
賬面余額
減值
準備
賬面價值賬面余額
減值
準備
賬面價值
房租
2,222,80354 2,222,80354 4,114,99523 4,114,99523
預繳的增值稅及留
抵稅
38,885,07784 38,885,07784 40,891,39685 40,891,39685
尚未認證的增值稅
進項稅
583,40311 583,40311 10,639,81075 10,639,81075
預繳的其他稅費
69,49668 69,49668 179,63736 179,63736
應收退貨成本
5,094,72322 5,094,72322 7,572,24877 7,572,24877
其他
2,664,45773 2,664,45773 4,266,63211 4,266,63211
合計
49,519,96212 49,519,96212 67,664,72107 67,664,72107
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
8 其他權益工具投資
(1) 明細情況
項目期末數期初數
本期股
本期從其他綜合收益轉入留
存收益的累計利得和損失
利收入
金額原因
新華都(福建)物
流有限公司
6,515,50000 6,515,50000
小計
6,515,50000 6,515,50000
(2) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的原因
公司持有對新華都(福建)物流有限公司
5%的股權投資屬于非交易性權益工具投資,
公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資。
9 固定資產

48頁共
93頁

項目目
房屋及
建筑物
通用設備專用設備運輸工具合計
賬面原值
期初數
227,306,24982 182,322,77710 138,703,88721 11,913,30928 560,246,22341
本期增加金額
4,826,21091 3,295,88992 130,79646 8,252,89729
(1)購置
4,826,21091 3,295,88992 130,79646 8,252,89729
本期減少金額
86,994,44307 51,932,71698 1,325,50000 140,252,66005
(1)處置或報廢
86,994,44307 51,932,71698 1,325,50000 140,252,66005
期末數
227,306,24982 100,154,54494 90,067,06015 10,718,60574 428,246,46065
累計折舊
期初數
65,933,73487 154,395,09454 106,165,41076 9,222,52237 335,716,76254
本期增加金額
6,598,93644 8,972,02281 7,615,15843 684,30521 23,870,42289
(1)計提
6,598,93644 8,972,02281 7,615,15843 684,30521 23,870,42289
本期減少金額
81,452,33566 45,780,72143 1,210,62509 128,443,68218
(1)處置或報廢
81,452,33566 45,780,72143 1,210,62509 128,443,68218
期末數
72,532,67131 81,914,78169 67,999,84776 8,696,249 231,143,50325
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值
154,773,57851 18,239,76325 22,067,21239 2,022,40325 197,102,95740
期初賬面價值
161,372,51495 27,927,68256 32,538,47645 2,690,78691 224,529,46087
10 使用權資產
項目房屋及建筑物運輸工具合計
賬面原值
期初數
1,262,389,14693 889,00517 1,263,278,15210

49頁共
93頁

本期增加金額
126,822,69890 126,822,69890
(1) 租入
126,822,69890 126,822,69890
本期減少金額
123,406,23103 123,406,23103
(2) 處置
123,406,23103 123,406,23103
期末數
1,265,805,61480 889,00517 1,266,694,61997
累計折舊
期初數
本期增加金額
8,199,63545 381,00216 8,580,63761
(1) 計提
8,199,63545 381,00216 8,580,63761
本期減少金額
14,810,08724 14,810,08724
(2) 處置
14,810,08724 14,810,08724
期末數
193,389,54821 381,00216 193,770,55037
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值
1,072,416,06659 508,00301 1,072,924,06960
期初賬面價值
[注] 1,262,389,14693 889,00517 1,263,278,15210
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
11 無形資產
項目土地使用權應用軟件許可經營權合計
賬面原值
期初數
28,504,532 14,736,66293 43,241,19495
本期增加金額
684,07226 21,965,05965 22,649,13191
(1) 購置
684,07226 21,965,05965 22,649,13191

50頁共
93頁

本期減少金額
期末數
28,504,532 15,4,73519 21,965,05965 65,890,32686
累計攤銷
期初數
6,609,33157 11,834,53343 18,443,86500
本期增加金額
717,436 1,401,44289 5,491,26491 7,610,14400
(1) 計提
717,436 1,401,44289 5,491,26491 7,610,14400
本期減少金額
期末數
7,326,76777 13,235,97632 5,491,26491 26,054,00900
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值
21,177,76425 2,184,75887 16,473,79474 39,836,31786
期初賬面價值
21,895,045 2,902,12950 24,797,32995
12 商譽
(1) 明細情況
被投資單位名稱期末數
或形成商譽的事項賬面余額減值準備賬面價值
久愛致和(北京)科技有限公司、
久愛(天津)科技發展有限公司、
瀘州聚酒致和電子商務有限公司
677,597,27879 461,144,08730 216,453,19149
合計
677,597,27879 461,144,08730 216,453,19149
續上表
被投資單位名稱期初數
或形成商譽的事項賬面余額減值準備賬面價值
久愛致和(北京)科技有限公司、
久愛(天津)科技發展有限公司、
瀘州聚酒致和電子商務有限公司
677,597,27879 461,144,08730 216,453,19149
合計
677,597,27879 461,144,08730 216,453,19149
(2) 商譽賬面原值

51頁共
93頁

被投資單位名稱或形成
期初數
本期企業本期減少
期末數
商譽的事項合并形成處置注銷清算
久愛致和(北京)科技
有限公司、久愛(天津)
科技發展有限公司、瀘
州聚酒致和電子商務
有限公司
677,597,27879 677,597,27879
合計
677,597,27879 677,597,27879
(3) 商譽減值準備
被投資單位名稱或形成本期增加本期減少
期末數
商譽的事項
期初數
計提其他處置注銷清算
久愛致和(北京)科技
有限公司、久愛(天津)
科技發展有限公司、瀘
州聚酒致和電子商務
有限公司
461,144,08730 461,144,08730
小計
461,144,08730 461,144,08730
(4)商譽減值測試過程
1) 商譽所在資產組或資產組組合相關信息
資產組或資產組組合的構成
久愛致和(北京)科技有限公司、久愛(天津)科技發
展有限公司、瀘州聚酒致和電子商務有限公司
資產組或資產組組合的賬面價值
3,832,80655
分攤至本資產組或資產組組合的
商譽賬面價值及分攤方法
216,453,19149
包含商譽的資產組或資產組組合
的賬面價值
2,285,99804
資產組或資產組組合是否與購買
日、以前年度商譽減值測試時所確
定的資產組或資產組組合一致

2)商譽減值測試的過程與方法、結論
商譽的可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算,其預計現金流量根據公司批準的
5年期現金流量預測為基礎,現金流量預測使用的折現率
1258%(年度:
1339%)?;?br /> 于謹慎考慮,業務在五年后已趨于穩定,其現金流量增長率為零,該增長率和同行業總體長
期平均增長率相當。
減值測試中采用的其他關鍵數據包括:產品預計售價、銷量、采購成本及其他相關費用
等。公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據,預測期收入增長率
270%、
利潤率
759%,公司采用的折現率是反映當前市場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅

52頁共
93頁

前利率。
根據公司聘請的中聯資產評估集團山東有限公司出具的《新華都購物廣場股份有限公司
擬對合并久愛(天津)科技發展有限公司、久愛致和(北京)科技有限公司及瀘州聚酒致和
電子商務有限公司股權形成的商譽進行減值測試涉及的包含商譽的相關資產組組合評估項
目資產評估報告》(中聯魯評報字﹝
22﹞第
13053號),包含商譽的資產組或資產組組合可
收回金額為
241,000,00000元,賬面價值
2,285,99804元,商譽并未出現減值損失。
13 長期待攤費用
項目期初數[注]本期增加本期攤銷其他減少期末數
門店裝修支出
116,9,61540 17,921,89729 38,436,04731 96,406,46538
租金等
121,49582 482,89408 171,18133 433,857
合計
117,042,11122 18,404,79137 38,607,22864 96,839,67395
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
14 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
期末數期初數
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
可抵扣
暫時性差異
遞延
所得稅資產
資產減值準備
61,916,46356 7,263,19135 34,854,87589 3,670,04824
未實現內部利潤
6,416,91039 1,225,73166 6,389,92482 1,280,12245
股權激勵
14,963,22967 1,455,74333 11,343,927 1,043,40966
預計退貨
1,611,65443 145,04890 1,422,61174 128,03506
其他暫時性差異
357,53459 73,049
合計
85,265,79264 10,162,91573 54,010,62172 6,121,61541
(2) 主要未確認遞延所得稅資產明細
項目期末數期初數
可抵扣暫時性差異
181,656,49311 178,846,71112
可抵扣虧損
1,215,921,10856 1,229,972,09581

53頁共
93頁

商譽減值準備
461,144,08730 461,144,08730
小計
1,858,721,68897 1,869,962,89423
(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份期末數期初數備注
21年
110,863,15823
22年
183,781,88406 186,755,56742
23年
123,193,10047 123,286,48291
24年
634,926,62495 654,468,57844
25年
154,608,70721 154,598,30881
26年
119,410,79187
小計
1,215,921,10856 1,229,972,09581
15 短期借款
項目期末數期初數
信用借款
35,019,93000
保證借款
400,479,32500 300,353,630
合計
400,479,32500 335,373,560
16 應付票據
項目期末數期初數
銀行承兌匯票
743,436,96931 873,250,89712
合計
743,436,96931 873,250,89712
17應付賬款
項目期末數期初數
貨款
427,976,62128 537,740,54121
合計
427,976,62128 537,740,54121
18 預收款項

54頁共
93頁

項目期末數期初數
租賃
9,883,54005 10,480,44837
合計
9,883,54005 10,480,44837
19 合同負債
項目期末數期初數
貨款
482,155,740 486,421,68786
合計
482,155,740 486,421,68786
應付職工薪酬
(1) 明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
短期薪酬
39,250,94703 398,909,79504 396,482,38455 41,678,35752
離職后福利—設定提存計劃
11,28554 30,243,67481 29,665,23671 589,72364
辭退福利
301,32363 7,632,579 5,704,64830 2,229,24742
合計
39,563,556 436,786,04194 431,852,26956 44,497,32858
(2) 短期薪酬明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
工資、獎金、津貼和補貼
38,210,98192 353,557,82448 351,006,69230 40,762,11410
職工福利費
7,595,00921 7,307,39496 287,61425
社會保險費
412,72709 21,899,52401 21,923,80410 388,44700
其中:醫療保險費
375,893 19,734,53923 19,748,73134 361,70109
工傷保險費
6,59943 819,99976 805,98953 ,60966
生育保險費
30,23446 1,344,98502 1,369,08323 6,13625
住房公積金
5,52696 9,770,56857 9,770,56857 5,52696
工會經費和職工教育經費
621,71106 6,086,86877 6,473,92462 234,65521
小計
39,250,94703 398,909,79504 396,482,38455 41,678,35752
(3) 設定提存計劃明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數

55頁共
93頁

基本養老保險
10,19896 29,343,73983 28,782,83055 571,10824
失業保險費
1,08658 899,93498 882,40616 18,61540
小計
11,28554 30,243,67481 29,665,23671 589,72364
21 應交稅費
項目期末數期初數
消費稅
369,36844 341,111
增值稅
63,195,78494 35,618,56754
企業所得稅
12,663,94085 9,234,69260
代扣代繳個人所得稅
251,09212 190,17811
城市維護建設稅
5,992,44304 3,834,53559
教育費附加及地方教育附加
4,288,75037 2,740,25460
印花稅
687,89660 1,142,64324
房產稅
475,42442 496,55443
土地使用稅
26,10731 26,10731
防洪護堤費等
2,365,53772 9,38857
合計
90,316,34581 54,545,04210
22 其他應付款
(1) 明細情況
項目期末數期初數
押金
42,744,17981 51,729,39953
設備及裝修款
6,023,39810 6,011,55964
應付暫收款
7,543,30022 3,944,93254
其他
14,973,45063 8,388,32900
年員工持股計劃款
25,545,38538 42,558,00738
限制性股票回購義務
6,875,21400
湖州君予容舍企業管理咨詢事務所
23,100,00000

56頁共
93頁

小計126,804,92814 112,632,22809 計126,804,92814 112,632,22809
(2) 賬齡
1年以上重要的其他應付款
項目期末數未償還或結轉的原因
新華都(福建)物流有限公司
4,475,00000押金
陳志勇
1,6,00000押金
福州市鼓樓區新東方培訓學校
1,025,50000押金
福建新輝供應鏈管理有限公司
800,00000押金
龍巖市祥景貿易有限公司
670,00000押金
小計
8,590,50000
23 一年內到期的非流動負債
項目期末數期初數[注]
一年內到期的租賃負債
166,378,29826 110,4,37144
合計
166,378,29826 110,4,37144
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
24 其他流動負債
項目期末數期初數
待轉銷項稅
52,007,63267 52,365,07525
租金
6,972,85717 14,458,96151
平臺營銷服務費
24,855,817 12,893,95166
運雜費
3,129,06339 6,179,36986
水電費
1,474,18423 1,634,17928
保潔費等
1,074,40477 5,63717
中介費用
3,077,35849
其他
7,861,37112 5,211,34312
合計
100,452,691 93,263,51785

57頁共
93頁

25 租賃負債
項目期末數期初數[注]
租賃負債
912,979,26350 1,081,540,67425
合計
912,979,26350 1,081,540,67425
[注]期初數與上年年末數(

12月
31日)差異詳見本財務報表附注三
(三十二
)1
之說明
26 預計負債
項目期末數期初數形成原因
賠償損失
268,15350 2,001,100預計關店賠償
預計退貨款
6,706,37765 8,994,86051
合計
6,974,53115 10,995,98051
27 遞延收益
(1) 明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數形成原因
補助
3,004,52522 729,71066 2,274,81456
合計
3,004,52522 729,71066 2,274,81456
(2) 補助明細情況
項目期初數
本期新增
補助金額
本期計入當期損
益金額
其他變動期末數
與資產相關
與收益相關
建設項目補
助資金
2,896,59190 621,77734 2,274,81456與資產相關
疫情專項貸
款補助
107,93332 107,93332與收益相關
小計
3,004,52522 729,71066 2,274,81456
注:補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附注五(四)
2之說明
28 股本
項目期初數
本期增減變動(減少以“—”表示)
期末數
發行新股送股
公積金
轉股
其他小計

58頁共
93頁

股份總數684,563,88000 684,563,88000 684,563,88000 684,563,88000
29 資本公積
(1) 明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
資本溢價(股本溢價)
1,143,519,87856 1,143,519,87856
其他資本公積
37,814,23491 15,446,71221 18,954,07100 34,306,87612
合計
1,181,334,11347 15,446,71221 18,954,07100 1,177,826,75468
(2) 其他說明
1) 公司本年度根據
員工持股計劃、領航員計劃二期共確認等待期股權激勵費用
15,446,71221元。
2) 公司
員工持股計劃本期行權
40%,導致資本公積減少
17,081,77900元。
3) 公司領航員計劃一期本期全部行權,導致資本公積減少
1,872,290元。
30 庫存股
(1) 明細情況
項目期初數本期增加本期減少期末數
股份回購
125,429,62523 290,53000 44,172,90900 81,547,24623
合計
125,429,62523 290,53000 44,172,90900 81,547,24623
(2) 其他說明
1) 根據董事會決議,本期增加回購導致庫存股增加
290,53000元。
2) 本期公司領航員一期行權導致庫存股減少
10,078,50800元,員工持股計劃的
40%行權導致庫存股減少
34,094,40100元。
31 盈余公積
項目期初數本期增加本期減少期末數
法定盈余公積
132,821,36113 132,821,36113
合計
132,821,36113 132,821,36113

59頁共
93頁

32 未分配利潤
項目本期數上年同期數
調整前上期末未分配利潤
872,182,85892 1,054,109,13437
調整期初未分配利潤合計數(調增
+,調減

調整后期初未分配利潤
872,182,85892 1,054,109,13437
加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
17,003,06196 181,926,27545
減:提取法定盈余公積
期末未分配利潤
855,179,79696 872,182,85892
(二) 合并利潤表項目注釋
1 營業收入
營業成本
(1) 明細情況
項目
本期數上年同期數
收入成本收入成本
主營業務收入
4,648,411,06037 3,725,121,928 4,824,723,11472 3,939,821,48243
其他業務收入
383,717,09470 5,419,25088 366,496,89567 6,952,31713
合計
5,032,128,15507 3,730,541,17296 5,191,2,01039 3,946,773,79956
其中:與客戶之
間的合同產生的
4,915,122,27600 3,730,541,17296 5,080,4,96480 3,946,773,79956
(2) 與客戶之間的合同產生的收入按主要類別的分解信息
1) 收入按產品或服務類型分解
項目
本期數上年同期數
收入成本收入成本
互聯網營銷
1,924,515,47309 1,386,589,58631 1,447,086,25729 1,104,225,12503
零售業務
2,990,606,80291 2,343,951,58665 3,633,118,70751 2,842,548,67453
小計
4,915,122,27600 3,730,541,17296 5,080,4,96480 3,946,773,79956
2) 收入按商品或服務轉讓時間分解
項目本期數上年同期數
在某一時點確認收入
4,915,122,27600 5,080,4,96480
在某一時段內確認收入

60頁共
93頁

項目本期數上年同期數
小計
4,915,122,27600 5,080,4,96480
(3) 在本期確認的包括在合同負債期初賬面價值中的收入為
431,584,50630元。
(4) 其他說明
公司實施獎勵積分計劃,對于顧客因購買產品而產生的獎勵積分,根據銷售產品和獎勵
積分各自單獨售價的相對比例,將銷售取得的貨款在產品銷售收入與獎勵積分之間進行分配。
公司根據已公布的獎勵積分使用方法和積分的預期兌付率確定其單獨售價,其中,獎勵積分
的預期兌付率根據公司的歷史經驗、獎勵積分兌付情況的數理統計等因素進行估計。于資產
負債表日,公司根據獎勵積分的實際兌付情況和預期兌付率,對合同負債的余額進行調整。
2 稅金及附加
項目本期數上年同期數
城市維護建設稅
6,968,32815 3,797,93099
教育費附加及地方教育附加
5,106,00265 2,905,44051
消費稅
3,861,83661 3,507,56298
房產稅
2,168,53587 1,607,84488
土地使用稅
138,84482 131,50689
印花稅
3,425,18814 3,197,94803
其他
46,37180 604,44295
合計
21,715,10804 15,752,67723
3 銷售費用
項目本期數上年同期數
工資
275,799,97702 276,296,16526
社會保險費
29,229,00977 19,854,52131
折舊費
219,418,22309 26,461,72375
廣告宣傳費
152,930,96048 90,466,64609
運雜費
67,405,67852 56,923,15643
包裝材料費
12,758,86722 9,198,61508

61頁共
93頁

租金
17,096,12296 7,366,13504
水電物業費
61,718,14490 73,012,81892
保潔費
17,770,56743 19,073,465
其他
69,723,06682 72,123,71191
合計
923,850,61821 850,776,91444
4 管理費用
項目本期數上年同期數
工資
105,952,91592 100,773,26656
社會保險費
15,599,83970 11,924,60733
折舊攤銷費
53,849,38414 37,021,31321
辦公費
6,214,03991 5,275,71056
差旅費
7,492,52484 5,837,34165
業務招待費
7,516,750 6,671,05424
職工福利費
6,975,03651 5,898,13568
商品損耗
1,051,78797 986,11887
咨詢中介費
9,680,81951 3,600,86044
其他
22,654,94842 28,670,43423
合計
236,988,04892 6,658,84277
5 研發費用
項目本期數上年同期數
職工薪酬
7,279,89537 3,189,90360
其他
227,50774
合計
7,507,40311 3,189,90360
6 財務費用
項目本期數上年同期數
利息支出
16,544,55238 11,027,93222

62頁共
93頁

減:利息收入
12,423,60118 15,481,69961
手續費
6,493,94618 9,357,93968
未確認融資費用
51,517,87242
合計
62,132,76980 4,904,17229
7 其他收益
(1) 明細情況
項目本期數上年同期數
計入本期非經常性
損益的金額
與資產相關的補助
[注] 621,77734 775,48636 621,77734
與收益相關的補助
[注] 19,151,85297 34,912,10812 8,230,56409
代扣個人所得稅手續費返還
210,50753 282,56368 210,50753
合計
19,984,13784 35,970,15816 9,062,84896
[注]本期計入其他收益的補助情況詳見本財務報表附注五
(四)2之說明
(2) 其他說明
子公司西藏久實致和營銷有限公司、西藏久佳電子商務有限公司及西藏聚量電子商務有
限公司位于西藏拉薩經濟技術開發區。根據《西藏拉薩經濟技術開發區關于支持入區企業發
展的若干意見
(暫行)》,公司可按實際繳納增值稅固定比例取得稅收返還,作為企業發展金,
此項補助列為經常性損益。本期共收到企業發展金
10,921,28888元。
8 信用減值損失
項目本期數上年同期數
壞賬損失
27,253,95937 8,85287
合計
27,253,95937 8,85287
9 資產減值損失
項目本期數上年同期數
存貨跌價損失
2,500,76259 7,911,75654
合計
2,500,76259 7,911,75654

63頁共
93頁

10 資產處置收益
項目本期數上年同期數
計入本期非經常
性損益的金額
固定資產處置收益
1,195,83693 11,41194 1,195,83693
使用權資產處置收益
1,911,13302 1,911,13302
合計
3,106,96995 11,41194 3,106,96995
11 營業外收入
項目本期數上年同期數
計入本期非經常性
損益的金額
非流動資產毀損報廢利得
116,13613 68,90365 116,13613
補助
[注] 12,000 22,60488 12,000
長款
50,67051 49,96896 50,67051
違約金收入
536,29362 768,477 536,29362
呆賬處理收益
7,398,32989 7,398,32989
其他
1,259,81992 2,486,77551 1,259,81992
合計
9,373,45007 3,396,67377 9,373,45007
[注]本期計入營業外收入的補助情況詳見本財務報表附注五
(四)2之說明
12 營業外支出
項目本期數上年同期數
計入本期非經常性
損益的金額
非流動資產毀損報廢損失
9,523,03966 1,088,87342 9,523,03966
對外捐贈
1,000,00000 71,15000 1,000,00000
罰款及滯納金
730,45066 219,1056 730,45066
短款
63665 4921 63665
預計負債賠償損失
669,95421 669,95421
違約賠償損失
8,557,28358 79,23600 8,557,28358
其他
1,486,05299 604,40847 1,486,05299
合計
21,967,41775 2,062,82270 21,967,41775
13 所得稅費用

64頁共
93頁

(1) 明細情況
項目本期數上年同期數
當期所得稅費用
18,378,74404 12,296,18626
遞延所得稅費用
4,041,30032 1,886,77333
合計
14,337,44372 10,409,41293
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項目本期數上年同期數
利潤總額
30,135,45218 192,335,68838
按母公司適用稅率計算的所得稅費用
7,533,86305 48,083,92210
子公司適用不同稅率的影響
,218,49862 17,722,33000
調整以前期間所得稅的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
2,144,26960 874,35999
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的
影響
9,466,66531 32,173,18096
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異
或可抵扣虧損的影響
35,752,11308 11,944,74873
研發費加計扣除影響
1,407,63808 598,10693
所得稅費用
14,337,44372 10,409,41293
(三) 合并現金流量表項目注釋
1 收到其他與經營活動有關的現金
項目本期數上年同期數
營業外收入
1,846,78405 2,530,99121
補助
8,333,13830 23,806,95225
利息收入
12,423,60118 15,481,69961
經營性往來收入
128,443,14434 141,873,51893
收回保證金
259,195,58661
合計
410,242,25448 183,693,160
2 支付其他與經營活動有關的現金

65頁共
93頁

項目目本期數上年同期數
支付的經營管理費用等
571,494,16345 627,731,59881
經營性往來支出
93,775,17619 13,534,51445
營業外支出
11,774,42388 973,94928
支付保證金
260,729,00653
合計
677,043,76352 902,969,06907
3 收到其他與籌資活動有關的現金
項目本期數上年同期數
年員工持股計劃款
42,558,00738
收限制性股票款
15,081,43000
代收代付行權款
32,166,02297
合計
47,247,45297 42,558,00738
4 支付其他與籌資活動有關的現金
項目本期數上年同期數
股份回購款
290,56500 40,181,70100
代收代付行權款
32,166,02297
支付的租賃費
172,464,03908
合計
4,9,62705 40,181,70100
5 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
補充資料本期數上年同期數
1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量:
凈利潤
15,798,00846 181,926,27545
加:資產減值準備
29,754,72196 8,1,60941
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊
23,870,42289 28,538,92131
使用權資產折舊
8,580,63761

66頁共
93頁

補充資料本期數上年同期數
無形資產攤銷
7,610,14400 1,881,12704
長期待攤費用攤銷
38,607,22864 36,475,86095
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失(收益以“-”號填列)
3,106,96995 11,41194
固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)
9,406,90353 1,019,96977
公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
財務費用(收益以“-”號填列)
68,062,42480 11,027,93222
投資損失(收益以“-”號填列)
遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)
4,041,30032 1,886,77333
遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
存貨的減少(增加以“-”號填列)
49,374,38236 136,941,30512
經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)
76,700,78529 428,612,21394
經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)
295,113,53629 407,393,999
其他
15,446,71221 14,323,90791
經營活動產生的現金流量凈額
240,950,56519 123,279,72281
2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3) 現金及現金等價物凈變動情況:
現金的期末余額
406,928,45610 306,873,82387
減:現金的期初余額
306,873,82387 267,332,19127
加:現金等價物的期末余額
減:現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
100,054,63223 39,541,63260
(2) 本期支付的取得子公司的現金凈額
項目本期數
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物
15,600,00000
其中:北京玖施酷科技有限公司
15,600,00000

67頁共
93頁

項目目本期數
減:購買日子公司持有的現金及現金等價物
234,01501
其中:北京玖施酷科技有限公司
234,01501
取得子公司支付的現金凈額
15,365,98499
(3) 現金和現金等價物的構成
項目期末數期初數
1) 現金
406,928,45610 306,873,82387
其中:庫存現金
4,331,62993 6,336,21614
可隨時用于支付的銀行存款
374,796,14833 273,404,00174
可隨時用于支付的其他貨幣資金
27,800,67784 27,133,60599
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
2) 現金等價物
其中:三個月內到期的債券投資
3) 期末現金及現金等價物余額
406,928,45610 306,873,82387
其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金及
現金等價物
(4) 不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額
項目本期數上期數
背書轉讓的商業匯票金額
21,460,54323
其中:支付貨款
21,460,54323
(5) 現金流量表補充資料的說明
合并現金流量表中現金的期末數
406,928,45610元,合并資產負債表中貨幣資金的期
末數
789,251,45593元,差額系扣除了不符合現金及現金等價物標準的貨幣資金
382,322,99983元。
合并現金流量表中現金的期初數
306,873,82387元,合并資產負債表中貨幣資金的期
初數
948,392,41031元,差額系扣除了不符合現金及現金等價物標準的貨幣資金
641,518,58644元。

68頁共
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(四) 其他
1 所有權或使用權受到限制的資產
項目期末賬面價值受限原因
貨幣資金
382,322,99983保證金
合計
382,322,99983
2 補助
(1) 明細情況
1) 與資產相關的補助
總額法
項目
期初
遞延收益
本期新增補

本期攤銷
期末
遞延收益
本期攤銷
列報項目
說明
建設項目
補助資金
2,896,59190 621,77734 2,274,81456其他收益
泉財指標
〔15〕1633
號等
小計
2,896,59190 621,77734 2,274,81456
2) 與收益相關,且用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的補助
項目金額列報項目說明
企業發展金
10,921,28888其他收益
西藏拉薩經濟技術開發區關于支持入
區企業發展的若干意見(暫行)
穩崗補貼、穩就業補助等
2,007,41474其他收益
閩人社文〔
〕16號、榕人社就
〔21〕55號等
以工代訓補貼
1,408,00000其他收益閩人設辦〔〕108號
社保補差、培訓補貼
1,538,41515其他收益
榕人社培〔〕16號、廈人社〔19〕
153號等
電商專項補貼
917,30000其他收益
閩商務〔
21〕42號、泉商務電商
〔〕2號等
廈門技師學院一企一策補貼
588,000其他收益
綠色商場項目
300,00000其他收益
南商務〔
〕55號、閩商務〔

41號等
推動商貿業發展獎勵金
245,60000其他收益
廈門市商務局大型商超疫情期
間“商業設施運營補助項目”
0,00000其他收益
廈門市商務局
21年春節五一
“購有讓利”補貼
139,29600其他收益
平價商店建設補助款
157,21440其他收益

69頁共
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其他補貼
729,12380其他收益
平價補貼
1,218,91841營業收入
廈府辦〔
18〕76號、甌發科〔
21〕
102號、光發改科〔21〕4號等
福彩防疫物資補貼等
12,000營業外收入
小計
,382,97138
3)財政貼息
項目
期初
遞延收益
本期新增本期結轉
期末
遞延收益
本期結轉
列報項目
說明
疫情專項
貸款補助
107,93332 107,93332財務費用
閩財金指
〔〕5、7號
小計
107,93332 107,93332
(2) 本期計入當期損益的補助金額為
21,112,684元。
6、合并范圍的變更
(一)本期發生的非同一控制下企業合并
1基本情況
被購買方名稱
股權取得
時點
股權取得
成本
股權取得
比例
股權取得
方式
北京玖施酷科技有限
公司
2151 2,310萬元
51%
非同一控制下企業
合并
(續上表
)
被購買方名稱購買日
購買日的
確定依據
購買日至當期期末
被購買方的收入
購買日至當期期末被
購買方的凈利潤
北京玖施酷科技有限
公司
2151取得控制權
15,543,08327 2,459,29286
2其他說明
根據公司
21年
4月
29日與湖州君予容舍企業管理咨詢事務所簽訂的股權轉讓協議,
公司將有條件支付人民幣
3,000萬元取得北京玖施酷科技有限公司
51%的股權,取得控制權
日期為
21年
5月
1日。公司根據最可能支付的股權轉讓款作為合并成本,以北京玖施酷
科技有限公司賬面凈資產與許可經營權利的公允價值份額作為購入的凈資產,相應的許可經
營權利的公允價值份額在合并報表中確認為無形資產,并在許可經營期間平均攤銷。
(二)其他
公司子公司久愛致和
(北京)科技有限公司于
21年
12月
22日在浙江省杭州市余杭區
投資設立了杭州鯨波電子商務有限公司,截至
21年
12月
31日,久愛致和
(北京)科技有

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限公司尚未實際出資,杭州鯨波電子商務有限公司尚未實際經營。
7、在其他主體中的權益
在重要子公司中的權益
子公司名稱主要經營地注冊地業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接間接
廈門新華都購物廣場有限公司廈門廈門商業
10000設立
福建新華都綜合百貨有限公司福州福州商業
10000設立
三明新華都購物廣場有限公司三明三明商業
10000設立
龍巖新華都購物廣場有限公司龍巖龍巖商業
10000設立
三明新華都物流配送有限公司三明三明商業
10000設立
南平新華都購物廣場有限公司南平南平商業
10000設立
江西新華都購物廣場有限公司南昌南昌商業
10000設立
贛州新華都購物廣場有限公司贛州贛州商業
10000設立
泉州新華都購物廣場有限公司泉州泉州商業
10000
同一控制下
企業合并
漳州新華都百貨有限公司漳州漳州商業
10000
同一控制下
企業合并
久愛致和(北京)科技有限公司北京北京
互聯網
營銷
10000
非同一控制
下企業合并
久愛(天津)科技發展有限公司天津天津
互聯網
營銷
10000
非同一控制
下企業合并
瀘州聚酒致和電子商務有限公司瀘州瀘州
互聯網
營銷
10000
非同一控制
下企業合并
8、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡,將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平,使股東和其他權益投資者的利益最大化?;谠擄L險管理目標,本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和
進行風險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?;顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險,主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策,概括如下。
(一) 信用風險

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信用風險,是指金融工具的一方不能履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。
1信用風險管理實務
(1)信用風險的評價方法
公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。
在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息,包括基于歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎,
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
當觸發以下一個或多個定量、定性標準時,公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增
加:
1)定量標準主要為資產負債表日剩余存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例;
2) 定性標準主要為債務人經營或財務情況出現重大不利變化、現存的或預期的技術、
市場、經濟或法律環境變化并將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等。
(2)違約和已發生信用減值資產的定義
當金融工具符合以下一項或多項條件時,公司將該金融資產界定為已發生違約,其標準
與已發生信用減值的定義一致:
1)債務人發生重大財務困難;
2)債務人違反合同中對債務人的約束條款;
3)債務人很可能破產或進行其他財務重組;
4)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況
下都不會做出的讓步。
2 預期信用損失的計量
預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷
史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻
性信息,建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
3 金融工具損失準備期初余額與期末余額調節表詳見本財務報表附注五
(一)2、五
(一)3及五(一)5之說明。
4 信用風險敞口及信用風險集中度
本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險,本公司分別采

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取了以下措施。
(1)貨幣資金
本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評級較高的金融機構,故其信用風險較低。
(2)應收款項
本公司定期
持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果,本公
司選擇與經認可的且信用良好的客戶進行交易,并對其應收款項余額進行監控,以確保本公
司不會面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易,所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至
21年
12月
31日,本公司存在一定的信用集中風險,本公司
應收賬款的
9167%(年
12月
31日:9486%)源于余額前五名客戶。本公司對應收賬
款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面價值。
(二) 流動性風險
流動性風險,是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資
金短缺的風險。流動性風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產;或者源于對方無法
償還其合同債務;或者源于提前到期的債務;或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險,本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段,并采取長、短
期融資方式適當結合,優化融資結構的方法,保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
項目
期末數
賬面價值未折現合同金額
1年以內
13年
3年以上
銀行借款
400,479,32500 406,869,15000 406,869,15000
應付票據
743,436,96931 743,436,96931 743,436,96931
應付賬款
427,976,62128 427,976,62128 427,976,62128
其他應付款
126,804,92814 126,804,92814 126,804,92814
一年內到期
非流動負債
166,378,29826 210,562,65044 210,562,65044
租賃負債
912,979,26350 1,051,919,65859 554,474,17279 497,445,48580
小計
2,778,055,40549 2,967,569,97776 1,915,650,31917 554,474,17279 497,445,48580

73頁共
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(續上表
)
項目
上年年末數
賬面價值未折現合同金額
1年以內
13年
3年以上
銀行借款
335,373,560 343,945,69394 343,945,69394
應付票據
873,250,89712 873,250,89712 873,250,89712
應付賬款
537,740,54121 537,740,54121 537,740,54121
其他應付款
112,632,22809 112,632,22809 112,632,22809
一年內到期
非流動負債
租賃負債
小計
1,858,997,22842 1,867,569,36036 1,867,569,36036
(三) 市場風險
市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1 利率風險
利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險,浮動利率的帶息金融工具使本公
司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例,
并通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的現金流量利率風險主要與本
公司以浮動利率計息的銀行借款有關。
截至21年12月31日,本公司以浮動利率計息的銀行借款本金人民幣
400,000,00000
元(
年12月31日:人民幣
335,000,00000元),在其他變量不變的假設下,假定利率變
動50個基準點,不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
2 外匯風險
外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
本公司于中國內地經營,且主要活動以人民幣計價。因此,本公司所承擔的外匯變動市場風
險不重大。
9、公允價值的披露
(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況

74頁共
93頁

項目目
期末公允價值
第一層次公允
價值計量
第二層次公允
價值計量
第三層次公允
價值計量
合計
持續的公允價值計量
1 其他權益工具投資
6,515,50000 6,515,50000
持續以公允價值計量的資產總額
6,515,50000 6,515,50000
(二) 持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息
公司持有新華都(福建)物流有限公司
5%的股權,公允價值系參照原股權轉讓價格確
定。
10、關聯方及關聯交易
(一)關聯方情況
1 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司名稱注冊地業務性質注冊資本
母公司對本
公司的持股
比例(%)
母公司對本
公司的表決
權比例(%)
新華都實業集團股份有限公司福州股權投資
13,980萬元
2849 2849
新華都實業集團股份有限公司與公司董事長倪國濤先生于
21年
11月
30日簽署了《關
于新華都購物廣場股份有限公司之股份轉讓協議》,新華都實業集團股份有限公司通過協議
轉讓的方式,將其持有的公司無限售條件流通股
68,456,388股(占公司總股本的
10%)轉
讓給倪國濤先生。此次轉讓股份已于
22 年
1 月
18 日完成過戶手續。本次權益變動后,
母公司對本公司的持股比例由
2849%變成
1849%,不會導致公司控股股東、實際控制人發
生變化。
(2) 本公司最終控制方是陳發樹。
2 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注七之說明。
3 本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關系
福建新華都企業管理有限公司母公司的全資子公司
福建新華都房地產開發有限公司母公司的全資子公司

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福州海悅酒店物業管理有限公司公司實際控制人控制的公司
上海天絡行品牌管理股份有限公司母公司的參股公司
云南白藥集團股份有限公司母公司參股公司
云南白藥集團健康產品有限公司母公司參股公司的子公司
昆明清逸堂現代商務有限公司母公司參股公司的子公司
云南白藥天頤茶品有限公司母公司參股公司的子公司
云南白藥集團無錫藥業有限公司母公司參股公司的子公司
昆明德和罐頭食品有限責任公司母公司的參股公司
福建省新華都鑫葉商貿有限公司母公司的全資子公司
廈門新華都鑫葉商貿有限公司母公司的全資子公司
江西圣葉商貿有限公司母公司的全資子公司
阿里巴巴集團及下屬公司公司股東的關聯公司
廈門青都商貿有限公司實際控制人親屬曾控制的公司
(二) 關聯交易情況
說明:以下關聯交易涉及流轉稅的,均為含稅價格。
1 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
(1) 采購商品和接受勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容本期數上年同期數
新華都實業集團股份有限公

采購商品
153,633,190 476,086,540
云南白藥集團股份有限公司采購商品
15,469,11611 1,60000
云南白藥集團健康產品有限
公司
采購商品
318,309,22166 313,460,01528
昆明清逸堂現代商務有限公

采購商品
1,321,58811 2,814,33287
云南白藥天頤茶品有限公司采購商品
236,807 41,44800
云南白藥集團無錫藥業有限
公司
采購商品
1,061,52212
昆明德和罐頭食品有限責任
公司
采購商品
141,60000 571,89422

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93頁

廈門青都商貿有限公司采購商品
2,551,12391 4,719,06645
阿里巴巴集團及下屬公司
軟件及平臺等
服務費
136,470,49673 36,868,69565
福州海悅酒店物業管理有限
公司
物業服務
900,99177 893,27384
福建新華都房地產開發有限
公司
物業服務
10,400 12,60000
上海天絡行品牌管理股份有
限公司
授權權利金
469,56800 549,77800
(2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
關聯方關聯交易內容本期數上年同期數
阿里巴巴集團及下屬公司提供勞務
24,212,48481 11,332,90000
阿里巴巴集團及下屬公司銷售商品
266,859,19672 164,976,55348
2 關聯租賃情況
(1)公司出租情況
承租方名稱租賃資產種類
本期確認的
租賃收入
上年同期確認的
租賃收入
福建省新華都鑫葉商貿
有限公司
商業房產
4,445,100 3,351,91500
廈門新華都鑫葉商貿有
限公司
商業房產
1,652,96000 972,36000
江西圣葉商貿有限公司商業房產
114,00000 102,00000
(2) 公司承租情況
21年度
出租方名稱
租賃資產
種類
簡化處理的短期
租賃和低價值資
產租賃的租金費
用以及未納入租
賃負債計量的可
變租賃付款額
支付的租金(不
包括簡化處理的
短期租賃和低價
值資產租賃的租
金以及未納入租
賃負債計量的可
變租賃付款額)
增加的使用權
資產
確認的利息支

福建新華都房
地產開發有限
公司
商業房產
6,305,83722 64,82928 84,67251 2,51751
福建新華都企
業管理有限公

商業房產
4,0,00000 22,353,80808 913,43075

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93頁

福州海悅酒店
物業管理有限
公司
物業管理有限
公司
辦公場所
258,38177
年度
出租方名稱租賃資產種類確認的租賃費
福建新華都房地產開發有限公司商業房產
6,326,02599
福建新華都企業管理有限公司商業房產
4,0,00000
福州海悅酒店物業管理有限公司辦公場所
255,97241
3 關聯擔保情況
本公司及子公司作為被擔保方
擔保方擔保金額(本金)
擔保
起始日
擔保
到期日
擔保是否已
經履行完畢
陳發樹
100,000,00000 2193 2233否
陳發樹
100,000,00000 21531 22526否
陳發樹
100,000,00000 21923 2278否
陳發樹
100,000,00000 211125 221115否
注 截至資產負債表日,公司實際控制人陳發樹另為公司應付票據
5億元額度授信提供
保證擔保
4 關鍵管理人員報酬
項目本期數上年同期數
關鍵管理人員報酬
1,00241萬元
66852萬元
公司
21年度、
年度另分別確認屬關鍵管理人員的股權激勵費用
74041萬元、
67149萬元。
(三) 關聯方應收應付款項
1 應收關聯方款項
項目名稱關聯方
期末數期初數
賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備
應收賬款
阿里巴巴集團及下
屬公司
91,705,91900 4,585,29595 54,600,38283 2,730,01914
其他應收款
阿里巴巴集團及下
屬公司
1,500,40356 75,018 2,526,67539 126,33377
其他應收款
福建新華都企業管
理有限公司
500,00000 25,00000 500,00000 25,00000

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其他應收款
云南白藥集團健康
產品有限公司
6,302,84430 315,14222 592,55804 29,62790
其他應收款
云南白藥集團股份
有限公司
50,00000 2,50000 50,00000 2,50000
預付款項
云南白藥集團股份
有限公司
87,194,90957
預付款項
云南白藥集團健康
產品有限公司
1,099,51713
預付款項
阿里巴巴集團及下
屬公司
530 51416
預付款項
昆明清逸堂現代商
務有限公司
1,44426 70,477
小計
187,256,04099 5,002,95835 59,440,06832 2,913,48081
2 應付關聯方款項
項目名稱關聯方期末數期初數
其他應付款廈門新華都鑫葉商貿有限公司
148,11329 133,77676
其他應付款福建省新華都鑫葉商貿有限公司
427,281 355,45999
其他應付款江西圣葉商貿有限公司
2,971 6,38412
其他應付款阿里巴巴集團及下屬公司
169,56036 312,49709
其他應付款廈門青都商貿有限公司
86,65355
應付賬款昆明德和罐頭食品有限責任公司
195,51408 82,11296
應付賬款新華都實業集團股份有限公司
1,950,67965 65,740,61961
應付賬款云南白藥集團健康產品有限公司
995,78263
應付賬款云南白藥集團無錫藥業有限公司
1,061,52212
應付票據云南白藥集團健康產品有限公司
155,803,86210 142,494,11610
應付票據云南白藥集團股份有限公司
96,896,136
合同負債阿里巴巴集團及下屬公司
1,934,52335 2,026,63191
合同負債昆明清逸堂現代商務有限公司
12,00000
小計
259,597,94780 211,238,259
十1、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1 明細情況

79頁共
93頁

公司本期授予的各項權益工具總額
1領航員計劃(一期)1,991,800股
2領航員計劃(二期)限制性股票
1,977,800股
3領航員計劃(二期)股票期權
7,674,600股
4領航員計劃(二期)預留限制性股票
1,250,000

公司本期行權的各項權益工具總額
員工持股計劃本期行權
6,915,700股,領航員
計劃(一期)本期行權
1,991,800股
公司本期失效的各項權益工具總額
公司期末發行在外的股票期權行權價格的范圍和合
同剩余期限
公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍
和合同剩余期限
合同剩余期限:15個月35個月
2 其他說明
(1) 公司第五屆董事會第六次(臨時)會議、
21 年第一次臨時股東大會審議通過了
《關于公司“領航員計劃(一期)”員工持股計劃(草案)及其摘要的議案》,以應付員工
年度合法薪酬授予
1,991,800股。公司“領航員計劃(一期)
”股權激勵計劃
1,991,800
股本期全部行權。
(2) 公司第五屆董事會第七次(臨時)會議、
21 年第二次臨時股東大會審議通過了
《關于公司“領航員計劃(二期)
”股權激勵計劃(草案)及其摘要的議案》,授予員工限
制性股票
1,977,800股、股票期權
7,674,600股,授予日為
21年
4月
26日。根據考核結
果,在鎖定期滿后分三個批次歸屬至持有人,各批次歸屬比例分別為
40%、30%、30%。
(3) 根據股東大會授權,公司第五屆董事會第十四次
(臨時)會議決議,同意以
21年
12月
9日為本激勵計劃限制性股票預留股份相關權益的授予日,向
14 名激勵對象授予
1,250,000股限制性股票,授予價格為
213 元股。
(4) 根據公司
年員工持股計劃,
21年度該持股計劃本期行權
6,915,700股。
(二) 以權益結算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法
限制性股票及預留部分分別根據授予日的股
票收盤價確定,股票期權根據
BS模型測算確

可行權權益工具數量的確定依據各考核年度的業績、個人績效考核結果
本期估計與上期估計有重大差異的原因無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計
金額
29,770,612
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額
15,446,71221
(三) 以現金結算的股份支付情況

80頁共
93頁

公司承擔的、以股份或其他權益工具為基礎
計算確定的負債的公允價值確定方法計算確定的負債的公允價值確定方法
根據授予日的股票收盤價確定
負債中以現金結算的股份支付產生的累計負
債金額
本期以現金結算的股份支付而確認的費用總

十2、承諾及或有事項
截至資產負債表日,本公司不存在需要披露的重要承諾及或有事項。
十3、資產負債表日后事項
重要的非調整事項
根據
22 年
2 月
11 日公司第五屆董事會第十五次(臨時)會議決議,公司擬通過
現金出售的方式,向控股股東新華都實業集團股份有限公司(以下簡稱新華都集團)出售持
有的零售業務板塊
11家全資子公司
100%股權(以下簡稱標的資產),11家全資子公司包括
泉州新華都購物廣場有限公司、漳州新華都百貨有限責任公司、江西新華都購物廣場有限公
司、廈門新華都購物廣場有限公司、福建新華都綜合百貨有限公司、寧德新華都購物廣場有
限公司、三明新華都購物廣場有限公司、龍巖新華都購物廣場有限公司、南平新華都購物廣
場有限公司、三明新華都物流配送有限公司和贛州新華都購物廣場有限公司(以下簡稱標的
公司)
公司已聘請具有相關業務資格的中介機構對擬出售資產進行審計和評估。根據福建華成
房地產土地資產評估有限公司出具的資產評估報告,以
21年
10月
31日為評估基準日,
標的公司模擬合并股東全部權益賬面價值為
25,75030萬元,評估價值為
39,43580萬元。
經交易雙方協商一致,公司本次擬出售標的公司股權的交易作價為
39,43580萬元。由于本
次交易尚需股東大會批準以及監管部門的審批,公司與新華都集團簽署了附生效條件的《重
大資產出售協議》。
根據協議約定的付款方式,截至財務報表批準報出日,公司已收到新華都集團支付的保
證金和首期價款
27,60506萬元。另外,根據交易雙方約定的評估基準日為
21年
10月
31日,在評估基準日之次日,即
21年
11月
1日至
21年
12月
31日,與標的資產相關
的盈利或虧損均由上市公司享有或承擔;自
22年
1月
1日起至標的資產交割日,與標的
資產相關的盈利或虧損均由新華都集團享有或承擔。

81頁共
93頁

十4、其他重要事項
(一) 分部信息
1確定報告分部考慮的因素
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定報告分部,以業務分部為
基礎確定報告分部。分別對互聯網營銷業務及零售業務的經營業績進行考核。資產和負債按
經營實體所屬行業劃分。
2 報告分部的財務信息
項目互聯網營銷業務零售業務分部間抵銷合計
主營業務收入
1,924,515,47309 3,107,612,68198 5,032,128,15507
主營業務成本
1,386,589,58631 2,343,951,58665 3,730,541,17296
資產總額
3,623,804,21684 2,633,847,51900 1,684,671,02578 4,572,980,71006
負債總額
2,394,677,44249 2,411,228,51165 1,291,295,57609 3,514,610,37805
(二) 重大資產減值準備的計提情況
1 案件進展情況
18年
6月
12日,福建省高級人民法院出具《民事判決書》(﹝17﹞閩民初
26號)。
判決和昌(福建)房地產開發有限公司償還向公司的借款
29,000萬元并支付相應利息。
18年
9月
18日,最高人民法院作出《民事裁定書》(﹝
18﹞最高法民終
804號),
裁定維持福建省高級人民法院出具的《民事判決書》。
由于和昌(福建)房地產開發有限公司未履行判決義務,泉州子公司向福建省高級人民
法院申請強制執行。
19年
1月,福建省高級人民法院受理本案,并指定福建省莆田市中
級人民法院執行。

12月,福建省莆田市中級人民法院作出﹝
19﹞閩
03執
255號
之二《執行裁定書》,依照《最高人民法院關于適用
的解釋》
第五百一十九條之規定,裁定終結本次執行程序。在執行條件成就或發現被執行人有其他可
供執行的財產時,可以再次申請執行,再次申請不受申請執行時效期間的限制。
2 資產減值準備計提情況
由于和昌公司處于資金鏈斷裂、工程停工狀態,其明確的資產就是在建的和昌貿易中心,
已建至
15層。公司基于對和昌公司在建工程作出價值預估,在假設拍賣的基礎上,優先償
付工程款、稅款后按債權比例進行分配的方法預計可以收回的款項。按照上述方法計算的結
果,公司于
16年末對上述應收款共計提資產減值準備
14,152435萬元。

82頁共
93頁

截至
21年
12月
31日,上述預計方法假設的基礎、涉及的標的資產、公司債權占比、
各項分配指標均未發生重大不利變化,公司對與和昌公司的往來款項基于上述方法進行減值
測試,未發生新的減值情況。
(三) 租賃
1 公司作為承租人
(1) 使用權資產相關信息詳見本財務報表附注五
(一)10之說明;
(2) 公司對短期租賃和低價值資產租賃的會計政策詳見本財務報表附注三
(三十二
)之
說明。計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用金額如下:
項目本期數
短期租賃費用
24,259,43998
合計
24,259,43998
(3) 與租賃相關的當期損益及現金流
項目本期數
租賃負債的利息費用
51,517,87242
轉租使用權資產取得的收入
117,005,87907
與租賃相關的總現金流出
197,936,45106
(4) 租賃負債的到期期限分析和相應流動性風險管理詳見本財務報表附注八
(二)之說
明。
十5、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種類
期末數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
12,906,12541 10000 12,906,12541

83頁共
93頁

合計12,906,12541 10000 12,906,12541 計12,906,12541 10000 12,906,12541
(續上表
)
種類
期初數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額計提比例(%)
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
47,346,63154 10000 47,346,63154
合計
47,346,63154 10000 47,346,63154
2) 采用組合計提壞賬準備的應收賬款
項目
期末數
賬面余額壞賬準備計提比例
(%)
合并范圍內關聯往
來組合
12,906,12541
小計
12,906,12541
(2) 賬齡情況
賬齡期末賬面余額
1年以內
12,906,12541
合計
12,906,12541
(3)應收賬款金額前
5名情況
單位名稱賬面余額
占應收賬款余額
的比例(%)
壞賬準備
泉州新華都購物廣場有限公司
11,519,86185 8926
福建新華都綜合百貨有限公司
909,30730 705
廈門新華都購物廣場有限公司
268,25583 8
漳州新華都百貨有限責任公司
174,35911 135
江西新華都購物廣場有限公司
14,41551 011
小計
12,886,19960 9985
2 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況

84頁共
93頁

種類類
期末數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額
計提比
例(%)
單項計提壞賬準備
309,055,00000 4199 147,529,35000 161,525,65000
按組合計提壞賬準備
427,024,98029 5801 13,10000 427,011,88029
合計
736,079,98029 10000 147,542,45000 588,537,53029
(續上表
)
種類
期初數
賬面余額壞賬準備
賬面價值
金額比例(%)金額
計提比
例(%)
單項計提壞賬準備
6,005,00000 138 6,005,00000 10000
按組合計提壞賬準備
428,037,48029 9862 658,65000 015 427,378,83029
合計
434,042,48029 10000 6,663,65000 154 427,378,83029
2)期末單項計提壞賬準備的其他應收款
其他應收款內容賬面余額壞賬準備計提比例計提理由
和昌(福建)房地產開發有
限公司
303,050,00000 141,524,35000 4670
按預計可收回款項
差額計提
福鼎建興房地產開發有限公

6,000,00000 6,000,00000 10000
勝訴判決難以執行,
預計無法收回
福建省寧德市中級人民法院
5,00000 5,00000 10000
勝訴判決難以執行,
預計無法收回
小計
309,055,00000 147,529,35000 4774
3)采用組合計提壞賬準備的其他應收款
組合名稱
期末數
賬面余額壞賬準備計提比例
(%)
合并范圍內關聯往來組合
426,812,98029
合同期內的履約保證金
12,00000 60000 500
賬齡組合
0,00000 12,50000 625
其中:1年以內
150,00000 7,50000 500
12 年
50,00000 5,00000 1000

85頁共
93頁

小計427,024,98029 13,10000 000 計427,024,98029 13,10000 000
(2) 賬齡情況
賬齡期末賬面余額
1年以內
403,827,98029
12年
23,185,00000
34年
12,00000
5年以上
309,055,00000
小計
736,079,98029
(3) 壞賬準備變動情況
項目
第一階段第二階段第三階段
合計未來
12個月
預期信用損失
整個存續期預期
信用損失
(未發
生信用減值
)
整個存續期預期
信用損失
(已發
生信用減值
)
期初數
7,10000 651,55000 6,005,00000 6,663,65000
期初數在本期
轉入第二階段
2,50000 2,50000
轉入第三階段
轉回第二階段
轉回第一階段
本期計提
3,50000 649,05000 645,55000
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
141,524,35000 141,524,35000
期末數
8,10000 5,00000 147,529,35000 147,542,45000
對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明:
21年
12月
29日,公司與全資子公司泉州新華都購物廣場有限公司簽訂《債權轉讓
協議》,泉州新華都購物廣場有限公司將應收和昌(福建)房地產開發有限公司款項按其賬
面價值
161,525,65000元轉讓給公司。導致公司其他應收款余額增加
303,050,00000元,
壞賬準備增加
141,524,35000元。

86頁共
93頁

(4) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質期末數期初數
押金保證金
12,00000 6,057,00000
應收暫付款
6,5,00000 6,605,50000
應收合并范圍內公司款項
426,812,98029 421,379,98029
應收和昌公司款項
303,050,00000
合計
736,079,98029 434,042,48029
(5) 其他應收款金額前
5名情況
單位名稱款項性質賬面余額賬齡
占其他應收款余
額的比例(%)
壞賬準備
和昌(福建)房地
產開發有限公司
借款
303,050,00000 5年以上
4117 141,524,35000
瀘州聚酒致和電子
商務有限公司
內部往來
290,000,00000 1 年以內
3940
龍巖新華都購物廣
場有限公司
內部往來
50,580,10000 1 年以內
687
贛州新華都購物廣
場有限公司
內部往來
31,360,00000 2年以內
426
三明新華都購物
廣場有限公司
內部往來
25,712,00000 1 年以內
349
小計
700,702,10000 9519 141,524,35000
3 長期股權投資
(1) 明細情況
項目
期末數
賬面余額減值準備賬面價值
對子公司投資
2,298,476,13625 1,712,660,05108 585,816,08517
合計
2,298,476,13625 1,712,660,05108 585,816,08517
(續上表
)
項目
期初數
賬面余額減值準備賬面價值
對子公司投資
2,283,492,47749 545,000,00000 1,738,492,47749
合計
2,283,492,47749 545,000,00000 1,738,492,47749

87頁共
93頁

(2) 對子公司投資
被投資單位期初數本期增加本期減少期末數
漳州新華都百貨有
限責任公司
180,330,65526 3,456 180,333,85982
泉州新華都購物廣
場有限公司
587,402,1386 6,40913 587,408,54773
廈門新華都購物廣
場有限公司
125,643,98994 125,643,98994
福建新華都綜合百
貨有限公司
128,562,89388 10,41483 128,573,30871
三明新華都購物廣
場有限公司
115,550,89978 115,550,89978
龍巖新華都購物廣
場有限公司
100,322,13133 100,322,13133
南平新華都購物廣
場有限公司
59,350,00000 59,350,00000
贛州新華都購物廣
場有限公司
25,016,55943 40057 25,016,96000
江西新華都購物廣
場有限公司
153,500,00000 153,500,00000
三明新華都物流配
送有限公司
32,470,00000 32,470,00000
久愛致和(北京)科
技有限公司
149,982,763 4,426,19069 154,408,39832
久愛(天津)科技發
展有限公司
226,950,00000 26,500 226,976,500
瀘州聚酒致和電子
商務有限公司
398,411,00164 10,510,51898 408,921,562
小計
2,283,492,47749 14,983,65876 2,298,476,13625
(續上表
)
被投資單位本期計提減值準備減值準備期末數
漳州新華都百貨有限責任公司
123,365,05455 123,365,05455
泉州新華都購物廣場有限公司
424,760,63254 424,760,63254
廈門新華都購物廣場有限公司
50,239,47049 50,239,47049
福建新華都綜合百貨有限公司
127,509,79959 127,509,79959
三明新華都購物廣場有限公司
104,060,96671 104,060,96671
龍巖新華都購物廣場有限公司
100,322,13133 100,322,13133
南平新華都購物廣場有限公司
59,350,00000 59,350,00000

88頁共
93頁

贛州新華都購物廣場有限公司
25,016,96000 25,016,96000
江西新華都購物廣場有限公司
153,035,03587 153,035,03587
三明新華都物流配送有限公司
久愛致和(北京)科技有限公司
104,662,82723
久愛(天津)科技發展有限公司
161,894,96073
瀘州聚酒致和電子商務有限公司
278,442,214
小計
1,167,660,05108 1,712,660,05108
(二) 母公司利潤表項目注釋
1 營業收入
營業成本
(1) 明細情況
項目
本期數上年同期數
收入成本收入成本
主營業務收入
306,990,70278 294,547,34956 409,746,36592 409,019,48404
其他業務收入
16,742,86294 1,336,29475 14159
合計
323,733,56572 294,547,34956 411,082,66067 409,019,62563
其中:與客戶之間的合同
產生的收入
323,097,869 294,547,34956 410,502,48394 409,019,62563
(2) 與客戶之間的合同產生的收入按主要類別的分解信息
1) 收入按商品或服務類型分解
項目
本期數上年同期數
收入成本收入成本
零售業務
323,097,869 294,547,34956 410,502,48394 409,019,62563
小計
323,097,869 294,547,34956 410,502,48394 409,019,62563
2) 收入按商品或服務轉讓時間分解
項目本期數上年同期數
在某一時點確認收入
323,097,869 410,502,48394
在某一時段內確認收入
小計
323,097,869 410,502,48394

89頁共
93頁

2 投資收益
項目本期數上年同期數
處置長期股權投資產生的投資收益
116,522,06979
合計
116,522,06979
十6、其他補充資料
(一) 非經常性損益
項目金額說明
非流動性資產處置損益,包括已計提資產減值準備的沖銷
部分
6,299,93358
越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減

計入當期損益的補助(與公司正常經營業務密切相
關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享
受的補助除外)
10,293,96737
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取
得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生
的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值
準備
債務重組損益
企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損

同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期
凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有
交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生
金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融
資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和
其他債權投資取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回

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對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價
值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次
性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
3,199,26415
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小計
794,76964
減:企業所得稅影響數(所得稅減少以“-”表示)
96,99415
少數股東權益影響額(稅后)
25632
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額
891,50747
(二) 凈資產收益率及每股收益
1 明細情況
報告期利潤
加權平均凈資產
收益率(%)
每股收益(元股)
基本每股收益稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
165 003 003
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
156 002 002
2 加權平均凈資產收益率的計算過程
項目序號本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A 17,003,06196
非經常性損益
B 891,50747
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=AB 16,111,55449
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產
D 1,001,106,87045
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
資產
E
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數
F
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資

G 290,53000
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數
H 8

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其他
股份支付
I1 22,384,32911
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數
J1 12
報告期月份數
K 12
加權平均凈資產
L= D+A2+ E×FKG
×HK±I×JK
1,031,799,04387
加權平均凈資產收益率
M=AL 165%
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率
N=CL 156%
3 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項目序號本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A 17,003,06196
非經常性損益
B 891,50747
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=AB 16,111,55449
期初股份總數
D 659,329,227
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數
E
發行新股或債轉股等增加股份數
F 4,951,700
增加股份次月起至報告期期末的累計月數
G 12
因回購等減少股份數
H 65,400
減少股份次月起至報告期期末的累計月數
I 8
報告期縮股數
J
報告期月份數
K 12
發行在外的普通股加權平均數
L=D+E+F×GKH×
IKJ
664,237,327
基本每股收益
M=AL 003
扣除非經常損益基本每股收益
N=CL 002
(2)稀釋每股收益的計算過程
項目序號本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A 17,003,06196
稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數
B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=AB 17,003,06196

92頁共
93頁

非經常性損益
D 891,50747
稀釋后扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
凈利潤
E=CD 16,111,55449
發行在外的普通股加權平均數
F 664,237,327
認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平
均數
G 1,351,697
稀釋后發行在外的普通股加權平均數
H=F+G 665,589,024
稀釋每股收益
M=CH 003
扣除非經常損益稀釋每股收益
N=EH 002
新華都購物廣場股份有限公司
二〇二二年三月二十八日

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僅為新華都購物廣場股份有限公司21年度審計報告后附之目的而提供文件的復印件,僅用
于說明天健會計師事務所(特殊普通合伙)合法經營,未經本所書面同意,此文件不得用作任何
其他用途,亦不得向第三方傳送或披露。
與原件核對無誤
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于說明天健會計師事務所(特殊普通合伙)合法經營,未經本所書面同意,此文件不得用作任何
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與原件核對無誤

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用于說明天健會計師事務所(特殊普通合伙)具有執業資質,未經本所書面同意,此文件不得用
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與原件核對無誤

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明天健會計師事務所(特殊普通合伙)廈門分所已獲授權獨立出具報告,未經本所書面同意,此文
件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方傳送或披露。
與原件核對無誤
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與原件核對無誤

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件,僅用于說明陳祖珍是中國注冊會計師未經本人書面同意,此文件不得用
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件,僅用于說明陳祖珍是中國注冊會計師未經本人書面同意,此文件不得用
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與原件核對無誤

僅為新華都購物廣場股份有限公司21年度審計報告后附之目的而提
供文件的復印件,僅用于說明駱建新是中國注冊會計師未經本人
書面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方傳送或披露。
與原件核對無誤
僅為新華都購物廣場股份有限公司21年度審計報告后附之目的而提
供文件的復印件,僅用于說明駱建新是中國注冊會計師未經本人
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