關于對《北京市融資租賃公司監督管理辦法(征求意見稿)》的起草說明

為做好北京市融資租賃公司監管工作,促進融資租賃公司規范健康發展,防范化解相關金融風險,我局結合日常監管情況,研究起草了《北京市融資租賃公司監督管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱融資租賃公司《監管辦法》)?,F將有關情況說明如下:

1、 起草背景

為貫徹落實全國金融工作會議精神,結合當前本市融資租賃公司的實際發展情況和監管工作需求,引導融資租賃公司回歸主業,規范健康發展,充分發揮服務實體經濟的作用,我局依據《北京市地方金融監督管理條例》和國家金融監管部門有關文件規定,按照起草規范性文件的有關工作要求,研究起草了融資租賃公司《監管辦法》。

2、 主要內容

融資租賃公司《監管辦法》分為七章,共五十六條。第一章總則,共四條,主要是對法律依據、適用對象、監管主體進行了界定;第二章:設立、變更和終止,共十三條,明確融資租賃公司設立條件、變更和退出流程;第三章:經營規則,共二十四條,明確了融資租賃公司可以從事的業務范圍、應當堅守的底線及融資租賃公司的內控機制、風險管理體系、內部審計制度等內容,以及融資租賃公司各項監管比例限制,如集中度、關聯度、杠桿比例等;第四章:監督管理,共六條,主要是對監管機制、監管職責、監管措施等方面進行規定;第五章:行業自律,共五條,明確了行業自律組織的職責和作用;第六章:法律責任,共一條,對違反本辦法的處罰措施進行了規定;第七章:附則,共三條,主要涉及解釋權、施行時間事項。

北京市融資租賃公司監督管理辦法

(征求意見稿)

第一章 總則

第一條為加強北京市融資租賃公司監督管理,規范融資租賃公司經營行為,促進融資租賃公司規范健康發展,防范化解地方金融風險,根據《北京市地方金融監督管理條例》等相關法律法規及監管規定,制定本辦法。

第二條本辦法所稱融資租賃公司,是指在北京市行政區域內依法設立的專門從事融資租賃業務的有限責任公司或股份有限公司。

本辦法所稱融資租賃業務,是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的交易活動。

第三條北京市地方金融監督管理局(以下簡稱市金融監管局)為融資租賃公司的市級主管部門,負責本市融資租賃公司的監督管理和風險處置。

第四條區人民負責金融工作的部門(以下簡稱區金融工作部門)是所在區融資租賃公司日常管理和風險處置的屬地責任部門,承擔本轄區的融資租賃公司設立、變更、終止、日常監督管理和風險防范處置的具體工作。

第二章 設立、變更和終止

第五條申請設立融資租賃公司,應當經市金融監管局批準。未經批準,任何單位和個人不得設立融資租賃公司或從事融資租賃業務。

申請設立融資租賃公司名稱中應當標明“融資租賃”字樣。未經登記不得在名稱和經營范圍中使用“融資租賃”等顯示融資租賃業務活動特征的字樣。國家另有規定的除外。

第六條新設立融資租賃公司,應當符合《中華人民共和國公司法》的規定,并具備下列條件:

(一)具備符合條件的股東;

(二)注冊資本不低于2億元人民幣或等值自由兌換貨幣,且為一次性實繳貨幣資本;

(三)具備符合任職資格條件的董事、監事和高級管理人員;

(四)有健全的公司治理、業務規范和風險控制等管理制度;

(五)有符合業務開展要求的營業場所;

(六)符合法律、法規和國家規定的其他條件。

第七條融資租賃公司股東應當為企業法人,且符合以下條件:

(一)依法登記注冊并存續;

(二)財務狀況良好,新增股東最近2個會計年度連續盈利,最近1年年末凈資產不低于出資額的2倍;

(三)入股資金為自有資金,不得以債務資金或委托資金等非自有資金出資;

(四)主要股東或其關聯主體具備與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景或金融行業背景;

(五)信譽良好,最近3年無重大違法違規記錄和嚴重不良信用記錄;

(六)具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式;

(七)承諾3年內不轉讓所持有的股權,承諾3年內不將所持有的股權進行質押或設立信托,并在公司章程中載明。

若股東為融資租賃公司,除滿足前款條件,還需經營融資租賃業務3年以上,且注冊資本不低于5億元人民幣或等值自由兌換貨幣。

第八條融資租賃公司擬任董事、監事和高級管理人員需具備下列條件:

(一)熟悉與融資租賃業務相關的法律法規;

(二)具有履行職責所需的從業經驗和管理能力,應具有本科以上學歷,從事金融工作3年以上,或從事相關經濟管理工作5年以上;

(三)信譽良好,最近3年無重大違法違規記錄和嚴重不良信用記錄。

第九條擬任人未達到第八條規定的學歷要求,但具備以下條件之一的,視同達到規定的學歷:

(一)取得國家教育行政主管部門認可院校授予的學士以上學位;

(二)取得注冊會計師、注冊審計師或與擬(現)任職務相關的高級專業技術職務資格,且相關從業年限4年以上。

第十條融資租賃公司可在自由貿易試驗區、海關特殊監管區域設立特殊項目公司開展融資租賃業務。

融資租賃公司申請在本市自由貿易試驗區、海關特殊監管區域設立的特殊項目公司,應當符合《中華人民共和國公司法》的規定并具備下列條件:

(一)具備符合條件的股東;

(二)有符合業務開展要求的營業場所;

(三)符合法律、法規和國家規定的其他條件。

第十一條融資租賃公司在本市設立分支機構,應當具備以下條件:

(一)注冊資本不低于5億元人民幣或等值自由兌換貨幣;

(二)經營融資租賃業務3年以上,且最近2個會計年度連續盈利;

(三)確有相關業務發展需要;

(四)公司信譽良好,最近2年無重大違法違規記錄和嚴重不良信用記錄;

(五)公司董事、監事、高級管理人員最近3年無重大違法違規和嚴重不良信用記錄。

融資租賃公司在本市設立分支機構,應當向分支機構撥付不少于5000萬元人民幣的營運資金。

第十二條在本市設立融資租賃公司、特殊項目公司及分支機構,申請人應當向擬設地的區金融工作部門提交申請材料,所提交申請材料應符合本辦法規定條件。市金融監管局應當公示申請材料目錄清單。

申請材料經區金融工作部門出具屬地監管責任意見后,由市金融監管局審核。市金融監管局應作出批準或不予批準的書面決定。決定作出前應進行現場核實。

第十三條本市融資租賃公司撥付給各分支機構營運資金的總和,不得超過融資租賃公司注冊資本的50%。

第十四條在審查申請材料過程中,申請人有下列情形之一的,應當作出終止審查的決定,通知申請人:

(一)申請人主動要求撤回申請;

(二)申請人依法終止;

(三)其他法律法規規定的應當終止審查的情形。

第十五條融資租賃公司下列事項應當經市金融監管局審批:

(一)合并、分立;

(二)變更注冊資本;

(三)變更業務范圍、營業區域等;

(四)變更持股5%以上的股東,變更董事、監事、高級管理人員;

(五)設立分支機構。

第十六條融資租賃公司下列事項應當向市金融監管局備案:

(一)變更名稱(不包括在名稱中去除“融資租賃”字樣的情形);

(二)變更住所或主要經營場所;

(三)變更持股5%(不含5%)以下的股東。

第十七條融資租賃公司不再從事融資租賃業務,應當按照要求向市金融監管局書面申請去除企業名稱中“融資租賃”字樣、相應變更經營范圍,并提交資產狀況證明、債權債務處置方案等相關材料。

融資租賃公司解散,應當依法成立清算組進行清算,并對未到期債務及相關責任承接等作出明確安排。清算結束后應當按照要求向市金融監管局提交清算報告等相關資料,并交回經營許可證或其他審批文件。

融資租賃公司解散、不再從事融資租賃業務或被依法宣告破產,市金融監管局應當注銷其經營許可證或其他審批文件,通報市場監督管理部門,并予以公告。

第三章 經營規則

第十八條融資租賃公司可以經營下列部分或全部業務:

(一)融資租賃業務;

(二)租賃業務;

(三)與融資租賃和租賃業務有關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金;

(四)轉讓與受讓融資租賃或租賃資產;

(五)固定收益類證券投資業務。

第十九條融資租賃公司不得有下列業務或活動:

(一)非法集資、吸收或變相吸收存款;

(二)發放或受托發放貸款;

(三)與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金;

(四)通過網絡借貸信息中介機構、地方各類交易場所、資產管理機構以及私募投資基金等機構融資或轉讓資產;

(五)以暴力或其他非法手段進行清收;

(六)國家規定不得從事的其他業務或活動。

第二十條融資租賃公司的融資行為必須符合相關法律法規規定。

第二十一條適用于融資租賃交易的租賃物應當為權屬清晰、真實存在且能夠產生收益的固定資產(另有規定的除外)。

融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權,不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封或扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。

第二十二條按照國家法律法規規定租賃物的權屬應當登記的,融資租賃公司須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別,融資租賃公司應當按照有關規定在中國人民銀行征信中心動產融資統一登記公示系統對租賃物權利狀況進行登記公示。

第二十三條融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的,應由租賃物購買方或產權所有方按有關規定辦理手續。

融資租賃公司經營業務過程中涉及外匯管理事項的,應當遵守國家外匯管理有關規定。

第二十四條融資租賃公司應當建立完善以股東或股東(大)會、董事會(執行董事)、監事(會)、高級管理層等為主體的組織架構,明確職責分工,保證相互之間獨立運行、有效制衡,形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第二十五條融資租賃公司應當建立健全內部控制體系、風險管理體系,完善內控制度、業務制度、風險管理制度和反洗錢制度,形成良好的風險預警機制,識別、控制和化解風險,保障公司安全穩健運行。

第二十六條融資租賃公司應建立資產質量分類制度和準備金制度,在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備,并計提不低于風險資產期末余額1%的一般風險損失準備。

第二十七條為控制和降低風險,融資租賃公司應當對融資租賃項目進行認真調查,建立承租人信用評估制度,充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力,采取多種方式降低違約風險,并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第二十八條融資租賃公司應建立健全租賃物價值評估和定價體系,根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業務中,融資租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考,不得低值高買。

第二十九條融資租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用,密切監測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平,制定有效的風險應對措施。

第三十條融資租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的估值管理,定期評估未擔保余值,并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現減值跡象時,應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十一條融資租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理,建立完善的租賃物處置制度和程序,降低租賃物持有期風險。

第三十二條融資租賃公司對轉租賃的資產應當分別管理,單獨建賬。轉租賃應當經出租人同意。

第三十三條融資租賃公司和承租人對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項應進行充分約定,維護交易安全。

第三十四條融資租賃公司應當建立關聯交易管理制度,其關聯交易應當遵循商業原則,獨立交易、定價公允,以不優于非關聯方同類交易的條件進行。

融資租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易,不適用本辦法對關聯交易的監管要求。

第三十五條融資租賃公司應當按照相關規定,執行國家統一的財務會計準則和制度,真實記錄和全面反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第三十六條融資租賃公司應當建立健全信息報送制度,登錄金融監管系統,及時填報業務信息,編制財務報表和提交審計報告,并按要求向市金融監管局及所在地的區金融工作部門報送。融資租賃公司應當保證其上報數據、材料的真實、準確、完整。

融資租賃公司如發生重大關聯交易等重大事項的,須于發生后5個工作日內向市金融監管局報告,并登錄金融監管系統完成重大事項報告。

第三十七條融資租賃公司的融資租賃和其他租賃資產比重不得低于總資產的60%。

第三十八條融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業務,不得超過凈資產的%。

第三十九條融資租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系,加強對重點承租人的管理,控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例,有效防范和分散經營風險。

融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%;對單一集團的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%;對一個關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%;對全部關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%;對單一股東及其全部關聯方的融資余額不得超過該股東在融資租賃公司的出資額,且應同時滿足本辦法對單一客戶關聯度的規定。

第四十條融資租賃公司的風險資產總額不得超過凈資產的8倍。風險資產總額按企業總資產減去現金、銀行存款和國債后的剩余資產確定。

第四十一條融資租賃公司應當制定金融風險應急預案,明確金融風險的種類、級別、處置機構及人員、處置程序和應急措施等內容;市金融監管局及區金融工作部門應當予以指導。

融資租賃公司在發生重大待決訴訟或者仲裁、接受刑事調查、重大負面輿情以及群體性事件等風險事件時,應當立即啟動風險應急預案,及時采取應對處置措施,并在事件發生后二十四小時內向市金融監管局及區金融工作部門報告。

第四章 監督管理

第四十二條市金融監管局應當遵循嚴格準入、審慎、協同、防控風險的原則,加強對融資租賃公司的監督管理,依法公開行政許可和行政處罰等信息。

第四十三條市金融監管局及區金融工作部門應當建立健全監督管理工作制度,通過現場檢查、非現場監管、監管談話等方式,落實各項監管措施,促進融資租賃公司健康規范發展。

市金融監管局及區金融工作部門可以對融資租賃公司的法定代表人、董事、監事和高級管理人員,以及控股股東、實際控制人等進行監管談話。相關人員應當按照要求接受監管談話,不得拒絕或者拖延,并如實回答監管談話事項。

第四十四條市金融監管局應根據融資租賃公司的經營范圍、經營規模、管理水平、內控機制和風險狀況等情況,對融資租賃公司實行分級分類動態監督管理,并根據分級分類情況確定監督檢查的方式、頻次、范圍和需要采取的監管措施。

第四十五條市金融監管局應加強對融資租賃公司的非現場監管,不斷完善信息化監管手段,運用科技信息技術監測融資租賃公司的經營情況及風險。

第四十六條市金融監管局及區金融工作部門依法依規組織開展對融資租賃公司的現場檢查。區金融工作部門應當檢查完成后及時將檢查相關資料報送市金融監管局。

第四十七條市金融監管局、區金融工作部門對存在違法違規行為的融資租賃公司可采取風險提示、責令整改、出具警示函等方式依法進行處置,要求企業在限期內整改,并提交整改結果報告;區金融工作部門應對融資租賃公司整改情況進行驗收,并向市金融監管局報告。

第五章 行業自律

第四十八條融資租賃公司及其從業人員在從事經營活動中應當增強自律意識,建立相應的企業自查制度,自覺主動地檢查,對自身風險漏洞、違章違紀、違背政策、損害公眾利益的行為及時加以糾正。

第四十九條本市融資租賃行業自律組織依照法律、法規和章程的規定,發揮溝通協調、提供服務、倡導行業自律等作用,引導融資租賃公司依法經營、公平競爭,推動行業誠信建設。

北京市租賃行業協會是本市融資租賃行業自律組織,鼓勵融資租賃公司加入融資租賃行業自律組織。

第五十條北京市租賃行業協會應當履行下列行業自律職責:

組織會員簽訂自律公約,督促會員依法合規經營,共同維護公平競爭的市場環境;加強從業人員誠信監督教育,提高從業人員素質;自覺接受輿論監督,維護租賃行業聲譽和經營秩序;對于違反行業協會章程、自律公約、管理制度等致使行業利益受損的融資租賃公司及從業人員,可按照相關規定予以自律性處理,并及時報告市金融監管局。

第五十一條北京市租賃行業協會應當履行下列行業協調職責:

協助市金融監管局等部門落實有關政策、措施;協助市金融監管局開展數據統計、合規檢查、投訴調查處理等相關工作;建立和完善行業內部爭議調解處理機制。

第五十二條北京市租賃行業協會應當履行下列行業服務職責:

建立會員間信息溝通機制,促進會員間的業務、技術、信息等方面的交流與合作,組織開展行業培訓,提升會員業務管理水平。

第六章 法律責任

第五十三條融資租賃公司違反本辦法第十九條、第二十一條、第二十二條、第二十六條、第二十八條第二款、第三十條、第三十二條、第三十七條、第三十八條、第三十九條、第四十條規定的,按照《北京市地方金融監督管理條例》第五十條的規定予以處罰。

第七章 附則

第五十四條本辦法由市金融監管局負責解釋。

第五十五條本辦法未作規定的,依照《北京市地方金融監督管理條例》等相關法律法規和監管規定執行。

第五十六條本辦法自 年 月 日起施行。

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